起诉书（厦门某某商贸有限公司、厦门某某国际贸易有限公司、李某芳骗取出口退税案）_厦门市人民检察院

厦门市人民检察院

起 诉 书

厦检诉刑诉〔2019〕86号

被告单位厦门**商贸有限公司，公司注册地址厦门保税区**路**号**单元之十，法定代表人李某乙，企业统一社会信用代码9135020067******。

诉讼代表人吴某某，女，1980年**月**日出生，身份证号3504271980******，联系方式1351596***。

被告单位厦门**国际贸易有限公司，公司注册地址厦门保税区**路**号**单元之一，法定代表人张某某，企业统一社会信用代码9135020057******。

诉讼代表人刘某某，女，1982年**月**日出生，身份证号3504241982******，联系方式1805921***。

被告人李某芳，男，1974年**月**日出生，居民身份证号码3504231974******，汉族，大专文化程度，户籍地**：厦门市湖里区**里**号**室，系厦门**商贸有限公司、厦门**国际贸易有限公司实际出资人及负责人。因涉嫌骗取出口退税罪，于2018年8月30日被厦门市公安局刑事拘留；经本院批准，于2018年9月30日被执行逮捕。

辩护人：刘雷，北京盈科（厦门）律师事务所律师；黄佳劲，北京盈科（厦门）律师事务所律师。

本案由厦门市公安局侦查终结，以被告单位厦门**商贸有限公司、厦门**国际贸易有限公司、被告人李某芳涉嫌骗取出口退税罪，于2019年2月28日移送审查起诉。本院受理后，已依法告知被告单位诉讼代表人、被告人有权委托辩护人及相关的诉讼权利，依法讯问了被告人，听取了辩护人的意见，审查了全部案件材料。因部分事实不清、证据不足，本院分别于2019年4月15日、2019年6月28日退回补充侦查，厦门市公安局补查后分别于2019年5月15日、2019年7月26日重新移送审查起诉。其间，本院依法各延长审查起诉期限半个月。

经依法审查查明：

为骗取出口退税款牟利，被告人李某芳于2013年1月至2016年5月间，伙同晋江籍男子“蔡某”、“吴某”（身份不明），雇佣李某丙、李某丁（均另案处理）等人，利用其实际控制的厦门**商贸有限公司（以下简称：**商贸）、厦门**国际贸易有限公司（以下简称：**公司），以支付9.5-11.3%不等的开票费为条件，让湖南**鞋塑制品有限公司、山东**服装有限公司、江西**服装有限公司等多家公司为**商贸、**公司虚开增值税专用发票。同时，以支付“买单费”为条件，购买他人委托代理出口货物的经营权，并将出口货物（服装、鞋帽等）假报为其控制的外贸公司自营货物向海关报关出口，骗取海关验讫的出口退税单证。最后以被告人李某芳实际控制的香港**国际贸易有限公司、**（香港）国际股份有限公司汇入美元至**商贸、**公司的外汇账户，虚构收取外汇的假象，以“买单配票”方式向厦门市国家税务局申报出口退税，骗取巨额出口退税款。

经统计，**商贸购买的虚开进项增值税专用发票共计3005份，金额合计279,200,203.10元、税额合计47,464,084.33元，后向税务机关假报出口退税，退税额合计45,381,226.93元，其中已退税款合计40,093,765.41元、未退税款合计5,287,491.55元。**公司购买的虚开进项增值税专用发票共计240份，金额合计22565179.34元，税额合计3836080.36元，后向税务机关假报出口退税，退税额合计3090688.14元，其中已退税款合计2902985.30元，未退税款合计187702.84元。

认定上述事实的证据如下：

1.扣押的电脑硬盘等物证；

2.涉案银行账户交易流水、厦门市国家税务局稽查局《关于厦门**商贸有限公司案件的调查报告》等书证; 

3.李某丁、李某丙、李某戊等证人证言；

4.被告人李某芳的供述与辩解；

5.户籍资料、到案经过等综合性证据。

本院认为，被告单位厦门**商贸有限公司、厦门**国际贸易有限公司、被告人李某芳以假报出口的手段，骗取国家出口退税款共计48471915.07元，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百零四条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，均应当以骗取出口退税罪追究其刑事责任。其中，二被告单位已退税款共计42996750.71元，系既遂；未退税款共计5475194.39元，根据《中华人民共和国刑法》第二十三条之规定，系未遂。本案系单位犯罪，被告人李某芳系上述两家公司直接负责的主管人员，根据《中华人民共和国刑法》第二百一十一条之规定，应追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

厦门市中级人民法院

检察员：刘小红

2019年9月6日

附：

1.被告人李某芳现羁押于厦门市第一看守所。

2.案卷材料和证据81册。

3.相关法律条文：

《中华人民共和国刑法》

第二百零四条第一款以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。

第二百一十一条单位犯本节第二百零一条、二百零三条、第二百零四条、第二百零七条、第二百零八条、第二百零九条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照各该条的规定处罚。