起诉书（俞某某、张某某等人虚开增值税专用发票、虚开发票案）_东阳市人民检察院

东阳市人民检察院

起 诉 书

东检公诉刑诉〔2019〕423号

被告人俞某某，男，1982年**月**日出生，居民身份证号码3623341982********，汉族，大学本科文化，户籍所在地江西省婺源县，住浙江省杭州市滨江区**幢**单元**室。因涉嫌虚开增值税专用发票、虚开发票罪，于2018年6月26日被刑事拘留，经本院批准，于2018年8月2日被依法逮捕。

被告人张某某，女，1980年**月**日出生，居民身份证号码3623341980********，汉族，中专文化文化，住江西省婺源县**镇**路**号。因涉嫌虚开增值税专用发票、虚开发票罪，于2018年6月29日被刑事拘留，经本院批准，于2018年8月2日被依法逮捕。

被告人潘某某，男，1979年**月**日出生，居民身份证号码3623341979********，汉族，专科文化，住江西省婺源县**街道**路**号。因涉嫌虚开增值税专用发票、虚开发票罪，于2018年6月30日被刑事拘留，经本院批准，于2018年8月2日被依法逮捕。

本案由东阳市公安局侦查终结，以被告人俞某某、张某某、潘某某涉嫌虚开增值税专用发票、虚开发票罪，于2018年11月2日向本院移送审查起诉。本院受理后，已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，听取了辩护人的意见，审查了全部案件材料。本院于2018年12月17日第一次退回侦查机关补充侦查，侦查机关于2019年1月15日补查重报；本院于2019年3月1日第二次退回侦查机关补充侦查，侦查机关于2019年4月1日补查重报。。本院于2018年11月26日、2019年2月16日、2019年5月2日延长审查起诉期限。

经依法审查查明：

2013年1月至2018年6月间，杭州东某市政园林建设有限公司实际控制人水某某（另案处理）、杭州金某商品混凝土有限公司员工陆某某（另案处理）等人与被告人俞某某联系开票事宜，谈妥后由被告人俞某某联系被告人张某某、潘某某及汪某某（另案处理）等人从江西的企业开票。被告人俞某某按所虚开的发票票面金额的2%-7%不等比例向陆某某、水雷等人收取开票费用，并按虚开的发票票面金额的一定比例支付开票费用给被告人张某某、潘某某及汪某某等人，从中赚取差价获取非法经济利益。

在没有真实货物交易、应税劳务往来的情况下，被告人俞某某从江西瑞州汽某集团大地汽运有限公司、上饶市恒某汽车运输服务有限公司、上饶市天某物流有限公司等江西企业，虚开增值税专用发票价税合计人民币15906900元（以下均指人民币，其中发票金额：14567692元，税额：1339208元）给杭州东某市政园林建设有限公司、杭州森某市政工程有限公司等浙江企业，从婺源县众某运输队、鄱阳县安某运输队、万载县云某建材经营部、樟树市晓某货运信息部等多家江西企业虚开增值税普通发票、通用机打发票金额合计420169085.29元给杭州金某商品混凝土有限公司等浙江企业。

2017年11月至2018年5月间,被告人张某某根据被告人俞某某的开票要求,在没有真实货物交易、应税劳务往来的情况下，联系江西企业虚开增值税专用发票价税合计6500000元(发票金额：5855855.86元，税额:644144.14元)、虚开发票合计68863944.66元。张某某按所虚开的发票票面金额的0.1%-0.2%赚取差价获取非法经济利益。

2015年12月至2018年6月间,被告人潘某某根据被告人俞某某的开票要求,在没有真实货物交易、应税劳务往来的情况下，联系江西企业虚开增值税专用发票价税合计6270000元(发票金额:5648648.65元、税额:621351.35元)、虚开发票合计50163789.54元。潘某某按所虚开的发票票面金额的0.1%赚取差价获取非法经济利益。

为逃避税务部门的稽查，被告人通过开票、受票企业的银行账户和个人银行账户之间进行资金流转回流等手法，掩盖其虚开增值税专用发票、虚开发票的犯罪行为。

认定上述事实的证据如下：

1.移动硬盘等物证；

2.户籍证明、抓获经过、江西省增值税普通发票复印件、江西省增值税专用发票复印件、银行流水、工商登记资料、税务登记资料、纳税申报信息抵扣信息、记账凭证、扣押决定书、扣押清单及照片等书证；

2.证人徐子良、何某某、占某某、曾某某、王某某等人的证言；

3.被告人俞某某、张某某、潘某某及同案犯水某某、林某某、傅某某等人的供述与辩解；

4.搜查笔录、扣押笔录；

5.电子数据。

本院认为，被告人俞某某、张某某、潘某某介绍他人虚开增值税专用发票数额较大，介绍他人虚开发票情节特别严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一款、第三款，第二百零五条之一第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票、虚开发票罪追究其刑事责任。三被告人所犯之罪系共同犯罪，同时适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

东阳市人民法院

检察员：李小杰

2019年5月15日

附：

    1.被告人俞某某、潘某某现被羁押在义乌市看守所，被告人张某某现被羁押在东阳市看守所。

2.案卷材料和证据77册。