起诉书（边某某、朱某某虚开增值税专用发票案)_安徽省马鞍山市花山区人民检察院

安徽省马鞍山市花山区人民检察院

起   诉   书

花检刑诉〔2020〕2829号

被告单位马鞍山市**物流有限责任公司，统一社会信用代码9134050015********,住所地马鞍山市花山区**路**号，法定代表人柴某某，公司实际负责人朱某某。

诉讼代表人曹某某，女，1964年**月**日出生，马鞍山市**物流有限责任公司职工。

被告单位马鞍山市**工贸有限公司，统一社会信用代码9134050068********,住所地马鞍山市**工业园**区**路**号，法定代表人朱某某，公司实际负责人朱某某。

诉讼代表人李某某，男，1987年**月**日出生，马鞍山市**工贸有限公司职工。

被告人朱某某，男，1962年**月**日出生，公民身份号码3405031962********，汉族，大学本科文化程度，案发前系马鞍山市**工贸有限公司、马鞍山市**物流有限责任公司实际负责人，出生地安徽省马鞍山市，户籍所在地同居住地安徽省马鞍山市花山区**村**栋**号。被告人朱某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，2020年10月13日经本院批准，于次日被马鞍山市公安局花山分局逮捕。

值班律师盛娟，安徽长城律师事务所律师。

被告人边某某，男，1976年**月**日出生，公民身份号码3421241976********，汉族，小学文化程度，案发前原系马鞍山市**废旧金属回收有限公司实际负责人，出生地安徽省涡阳县，户籍所在地安徽省涡阳县**镇**行政村**自然村**号，现住马鞍山市花山区**小区**村**栋**室，被告人边某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年9月19日被马鞍山市公安局花山分局刑事拘留，同年10月16日被该局取保候审，2020年10月15日被本院取保候审。

辩护人周永龙，国浩律师（南京）事务所律师。

辩护人许卉，国浩律师（南京）事务所律师。

本案由马鞍山市公安局花山分局侦查终结，以被告人朱某某、边某某涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年10月14日向本院移送审查起诉。本院受理后，于2020年10月15日、2020年10月16日已告知被告人有权委托辩护人，并告知认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，审查了全部案件材料，被告人朱某某、边某某同意本案适用普通程序审理。

经依法审查查明：

2016年6月至2017年3月，马鞍山市**工贸有限公司和马鞍山市**物流有限责任公司实际负责人朱某某,在没有真实货物交易的情况下，以马鞍山市**工贸有限公司、马鞍山市**物流有限责任公司名义向马鞍山市**废旧金属回收有限公司实际经营人边某某负责的马鞍山市**废旧金属回收有限公司虚开增值税专用发票价税合计16683090元，税额共计2424038.57元，后马鞍山市**废旧金属回收有限公司将其用于抵扣，造成国家税款损失2424038.57元。具体情况如下：

1. 2016年6月，被告人朱某某在没有真实货物交易的情况下，以马鞍山市**物流有限责任公司名义向马鞍山市**废旧金属回收有限公司虚开增值税专用发票价税合计6581975.4元，税额共计956355.27元。

2. 2017年3月，被告人朱某某在没有真实货物交易的情况下，以马鞍山市**物流有限责任公司名义向马鞍山市**废旧金属回收有限公司虚开增值税专用发票价税合计5097120元，税额共计740607.14元。

3. 2017年3月，被告人朱某某在没有真实货物交易的情况下，以马鞍山市**工贸有限公司名义向马鞍山市**废旧金属回收有限公司虚开增值税专用发票价税合计5003994.6元，税额共计727076.16元。

2019年4月1日、9月18日，朱某某、边某某先后接公安机关电话通知后主动到案，后如实供述了犯罪事实。

2019年10月17日，被告人边某某委托他人主动向公安机关退缴赃款200万元。2020年10月15日，被告人边某某主动向本院退缴赃款424038.57元。

认定上述事实的证据如下：

1.会计凭证、银行交易明细、购销合同等；

2.证人黄某某、樊某某、史某某等人的证言；

3.被告人朱某某、边某某的供述与辩解；

4.电子数据。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人朱某某、边某某对指控的犯罪事实和证据均没有异议，并自愿认罪认罚。

本院以为，被告单位马鞍山市**物流有限责任公司向他人虚开增值税专用发票价税合计11679095.4元，税额共计1696962.41元，数额较大；被告单位马鞍山市**工贸有限公司向他人虚开增值税专用发票价税合计5003994.6元，税额共计727076.16元，数额较大；被告人朱某某作为马鞍山市**工贸有限公司、马鞍山市**物流有限责任公司单位犯罪的直接负责的主管人员，在没有真实货物交易的情况下，向马鞍山市**废旧金属回收有限公司虚开增值税专用发票价税合计16683090元，税额共计2424038.57元，数额较大；被告人边某某系马鞍山市**废旧金属回收有限公司单位犯罪的直接负责的主管人员，让他人为马鞍山市**废旧金属回收有限公司虚开增值税专用发票价税合计16683090元，税额共计2424038.57元，数额较大，其行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第三十条、第三十一条、第二百零五条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人朱某某、边某某、被告单位马鞍山市**物流有限责任公司、马鞍山市**工贸有限公司在案发后主动投案，并如实交代犯罪事实，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，是自首，可以从轻或减轻处罚。建议判处被告单位马鞍山市**工贸有限公司以及马鞍山市**物流有限责任公司罚金；被告人朱某某判处有期徒刑三年六个月；被告人边某某判处有期徒刑三年，宣告缓刑五年。被告人朱某某在判决宣告后，刑罚执行完毕前，发现新的犯罪事实，根据《中华人民共和国刑法》第七十条的规定，应当将前后两个判决所判处的刑罚，依照《中华人民共和国刑法》第六十九条的规定，决定执行刑罚。建议适用普通程序。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

安徽省马鞍山市花山区人民法院

检察官：马云飞

2020年10月19日

附：

1.被告人朱某某现羁押于马鞍山市看守所；被告人边某某现取保候审于其住处；

2.案卷材料6册、检察卷1册。