起诉书（夏某某虚开增值税发票案）_鼓楼区人民检察院

江苏省南京市鼓楼区人民检察院

起 诉 书

宁鼓检诉刑诉〔2020〕177号

被告人夏某某，男 ，1957年**月**日生，身份证号码3405211957********，汉族，高中文化，住安徽省马鞍山市博望区**镇**社区**街**号，系安徽**机床制造集团有限公司法人代表。被告人夏某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年1月16日被南京市公安局鼓楼分局取保候审。

本案由南京市公安局鼓楼分局侦查终结，以被告人夏某某涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年1月16日移送本院审查起诉。本院受理后，于次日已告知被告人夏某某有权委托辩护人。本院依法讯问了被告人夏某某，审阅了全部案件材料，核实了案件事实与证据。被告人夏某某虚开增值税专用发票案因部分事实不清，证据不足，本院于2020年3月2日依法一次退回南京市公安局鼓楼分局补充侦查，该分局于2020年4月2日重新移送审查起诉。2020年2月17日，本院依法一次延长审查起诉期限十五日。

经依法审查查明：

2015年6月至2016年7月,被告人夏某某在担任安徽**机床制造集团有限公司（以下简称**机床公司）法人代表期间，明知没有真实贸易发生，授意该公司采购人员尹某某（另案处理）与中间人邰某某（另案处理）联系，并经邰某某介绍，让徐某某（另案处理）实际控制的**甲公司和徐某某通过其上游中间人介绍的**乙公司，为**机床公司虚开增值税专用发票共计336份，价税金额合计人民币2913,7152.73元（以下钱款均为人民币），虚开税款数额共计484,1722.37元。为此，**机床公司支付邰某某一定比例的开票费和提成。为规避税务部门稽查，由邰某某提供资金，形成虚假贸易资金流，资金先转入**机床公司会计陶某某的个人账户或者**机床公司账户，之后由**机床公司账户转入**甲公司账户，**甲公司将资金再转入徐某某个人账户，徐某某在扣除开票费用和个人提成后，将剩余资金回流至邰某某个人账户中。具体犯罪事实如下：

1、2016年1月25日，被告人夏某某在明知没有真实贸易发生的情况下，授意尹某某，并经邰某某介绍，让徐某某通过其上游中间人介绍的**乙公司为**机床公司开具增值税专用发票41份，价税合计金额451,7805.6元，税款数额为65,6433.3元；

2、2015年6月16日至2016年7月19日，被告人夏某某在明知没有真实贸易发生的情况下，授意尹某某，并经邰某某介绍，通过徐某某实际控制的**甲公司，为**机床公司开具增值税专用发票295份，价税合计金额2461,9347.13元，税款数额为418,5289.07元。

经国家税务总局马鞍山市博望区税务局查询，**机床公司于2016年11月3日在2016年10月（所属期）增值税申报表中，转出进项税额656433.3元；于2018年12月27日在2018年11月（所属期）增值税申报表中，转出进项税额4185289.07元。

2019年1月16日，经公安人员电话传唤，被告人夏某某主动赶至安徽省马鞍山市博望区博望派出所投案，并如实供述了上述事实。 

认定上述事实的证据如下：

1、常住人口基本信息表，到案经过，调取证据通知书及对应的工商、税务登记等资料，江苏增值税专用发票复印件、认证结果查询明细表、抵扣税务清单，定虚证明，夏某某提供的**机床公司接受**甲公司、**乙公司虚开增值税专用发票明细，同案犯尹某某提供**甲公司、**乙公司向**机床公司虚开增值税专用发票明细，增值税纳税申报表，税收缴款书，银行业务凭证，安徽省马鞍山市博望区博望镇政府申请，**机床公司获奖材料，夏某某病例诊断资料，刑事判决书复印件、刑事裁定书复印件等书证；

2、证人陶某某的证言； 

3、同案犯尹某某、邰某某、徐某某的供述与辩解；

4、被告人夏某某的供述与辩解；

5、电子证据。

本院认为，被告人夏某某作为犯罪单位**机床公司的主管人员，违反国家税收征管和发票管理规定，让他人为自己虚开增值税专用发票，虚开的税款数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条第二款的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人夏某某自动投案，如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，系自首。被告人夏某某伙同尹某某，共同实施虚开增值税专用发票的犯罪行为，根据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款的规定，系共同犯罪，不区分主从犯。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，现将被告人夏某某虚开增值税专用发票案提起公诉，请依法判处。

此致

江苏省南京市鼓楼区人民法院

检察员：王磊

      2020年4月28日

附：

1.被告人夏某某现被采取取保候审强制措施，住所地：安徽省马鞍山市博望区**镇**社区**街**号；

2.被告人夏某某认罪认罚简易程序建议书、量刑建议书、认罪认罚具结书各1份；

3.全案证据材料6册。