起诉书(高某某某某羽绒制品有限公司、许德林等人虚开增值税专用发票案）_江苏省南京市高某区人民检察院

江苏省南京市高某区人民检察院

起  诉  书

宁高检一部刑诉〔2020〕358号

被告单位高某某某某羽绒制品有限公司（简称：某某公司），2006年10月18日注册成立，住所地南京市高某区**街道**公路西侧，法定代表人许德林。

诉讼代表人罗某某，男，1976年**月*日出生，居民身份证号码3201241976********，住南京市溧水区**镇**村**号，系**公司员工。

被告人许德林，曾用名许林，男，1962年**月**日出生，居民身份证号码3201241962********，汉族，高中文化，**公司法定代表人、实际控制人，住南京市溧水区**镇**村**号。被告人许德林曾因犯交通肇事罪，于2003年9月26日被句容市人民法院判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年。被告人许德林因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年12月4日被南京市公安局高某分局刑事拘留，2020年1月10日经本院以虚开增值税专用发票、用于抵扣税款发票罪批准逮捕，同日由该分局执行逮捕。

被告人俞翔（系许德林二女婿），男，1988年**月**日出生，居民身份证号码3201241988********，汉族，大专文化，**公司财务人员，住南京市溧水区**镇**路自家门面内（户籍所在地：溧水区**镇**村**号）。被告人俞翔因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年12月4日被南京市公安局高某分局刑事拘留，2020年1月10日经本院以虚开增值税专用发票、用于抵扣税款发票罪批准逮捕，并由该分局执行逮捕。

被告人童红华（系许德林大女婿），男，1981年**月**日出生，居民身份证号码3201251981********，汉族，初中文化，**公司员工，住南京市高某区**镇**村**号。犯罪嫌疑人童红华因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年12月4日被南京市公安局高某分局刑事拘留，2020年1月10日经本院以虚开增值税专用发票罪批准逮捕，并由该分局执行逮捕。

本案由南京市公安局高某分局侦查终结，以被告单位某某公司、被告人许德林、俞翔涉嫌虚开增值税专用发票、用于抵扣税款发票罪、被告人童红华涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年4月10日向本院移送审查起诉。本院受理后，于次日已告知被告单位和各被告人有权委托辩护人，依法讯问了各被告人，听取了各被告人辩护人的意见，审查了全部案件材料。因部分事实不清，证据不足，本院于2020年5月10日退回南京市公安局高某分局补充侦查，该分局于同年6月9日重新移送审查起诉。

经依法审查查明：

2017年至2019年，被告人许德林在经营**公司期间，为谋取非法利益，在该公司未发生真实交易的情况下，以收取票面价税合计金额约3%-4%开票费的方式，以**公司的名义为南京**家居用品有限公司（简称：**公司，已起诉）等19家公司虚开增值税专用发票共计1655份，价税合计人民币180470302.4元，税额共计人民币25107048.74元。其中，被告人俞翔作为该公司财务人员，明知未发生真实交易，仍按照被告人许德林的要求，负责开具上述增值税专用发票、收取开票费等；被告人童红华明知未发生真实交易，仍按照被告人许德林的要求，负责部分资金的回流转账等，并与相关单位或人员联系为**公司等8家公司虚开增值税专用发票共计923份，价税合计人民币100979969.4元，税额共计人民币14066798.06元。具体事实分述如下：

一、被告人童红华等人帮助虚开

1.2017年4月至2018年10月间，被告人童红华通过联系杭州**羽绒制品有限公司的实际负责人陈某某（另案处理），以**公司的名义为该公司虚开增值税专用发票112份，价税合计人民币11683385.36元，税额共计人民币1680073.31元。

2.2018年6月至2019年10月间，被告人童红华通过金**（已起诉）及其联系的**公司的实际负责人王某甲（已起诉），以**公司的名义为**公司虚开增值税专用发票192份，价税合计人民币21382380元，税额共计人民币2767829.56元。

3.2019年10月23日，被告人童红华通过金某某及其联系的南京**羽绒制品有限公司的实际负责人王某甲，以**公司的名义为该公司虚开增值税专用发票10份，价税合计人民币1000000元，税额共计人民币115044.2元。

4.2018年6月至2018年8月间，被告人童红华通过联系任某甲（另案处理），由任某甲介绍，以**公司的名义为安徽**服饰有限公司虚开增值税专用发票8份，价税合计人民币900000元，税额共计人民币124137.92元。

5.2018年7月至2019年5月间，被告人童红华通过联系任某甲，由任某甲介绍，以**公司的名义为杭州**服饰有限公司虚开增值税专用发票444份，价税合计人民币50938128元，税额共计人民币6943488.55元。

6.2019年7月30日，被告人童红华通过联系任某甲，由任某甲介绍，以**公司的名义为杭州**服饰有限公司虚开增值税专用发票7份，价税合计人民币700000元，税额共计人民币80530.98元。

7.2018年9月至2018年11月间，被告人童红华通过联系童某某（另案处理），由童某某介绍，以**公司的名义为杭州**羽绒有限公司虚开增值税专用发票79份，价税合计人民币9056776元，税额共计人民币1249210.71元。

8.2018年11月至12月间，被告人童红华通过联系童某某，由童某某介绍，以**公司的名义为杭州**服饰有限公司虚开增值税专用发票71份，价税合计人民币5319300元，税额共计人民币1106482.83元。

二、被告人俞翔等人帮助虚开

1.2017年1月至2017年5月间，被告人俞翔通过联系林某某（另案处理），由林某某介绍，以**公司的名义为上海**服饰有限公司虚开增值税专用发票13份，价税合计人民币1175000元，税额共计人民币170726.46元。

2.2017年1月至2019年10月间，被告人俞翔通过联系林某某，由林某某介绍，以**公司的名义为上海**服饰有限公司虚开增值税专用发票80份，价税合计人民币7685000元，税额共计人民币1045153.78元。

3.2017年6月至2019年10月间，被告人俞翔通过联系林某某，由林某某介绍，以**公司的名义为上海**服饰有限公司虚开增值税专用发票35份，价税合计人民币2849964元，税额共计人民币383305.65元。

4.2017年1月至2018年4月间，被告人俞翔通过联系任某乙（另案处理），由任某乙介绍，以**公司的名义为杭州**家纺有限公司虚开增值税专用发票20份，价税合计人民币1994188元，税额共计人民币289753.76元。

5.2017年2月至2019年9月，被告人俞翔通过联系周某某（另案处理），由周某某介绍，以**公司的名义为杭州**家用纺织品有限公司虚开增值税专用发票314份，价税合计人民币35887683元，税额共计人民币4965732.97元。

6.2017年5月至2018年6月间，被告人俞翔通过联系南京**制衣有限责任公司的实际负责人柳某某（另案处理），以**公司的名义为该公司虚开增值税专用发票60份，价税合计人民币6602690元，税额共计人民币956019.08元。

7.2017年5月23日，被告人俞翔通过联系南京**制衣有限责任公司的实际负责人柳某某，以**公司的名义为该公司虚开增值税专用发票2份，价税合计人民币140000元，税额共计人民币20341.88元。

8.2017年7月至2019年7月间，被告人俞翔通过联系上海**服饰有限公司的实际负责人王某乙（另案处理），以**公司的名义为该公司虚开增值税专用发票84份，价税合计人民币9213240元，税额共计人民币1273657.36元。

9.2019年7月13日，被告人俞翔通过联系王某乙，由王某乙介绍，以**公司的名义为上海**针织服饰有限公司虚开增值税专用发票1份，价税合计人民币100000元，税额人民币11504.42元。

10.2018年3月至2019年月间，被告人俞翔通过联系**羽绒家纺南通有限公司的实际负责人施某某（另案处理），以**公司的名义为该公司虚开增值税专用发票107份，价税合计人民币12142568元，税额共计人民币1689573.03元。

11.2018年12月至2019年1月间，被告人俞翔通过联系上海**实业有限公司的实际负责人王某丙（另案处理），以**公司的名义为该公司虚开增值税专用发票16份，价税合计人民币1700000元，税额共计人民币234482.29元。

2019年12月3日，被告人俞翔、童红华被抓获归案；同日，公安机关以消防检查为由电话通知被告人许德林到案。

认定上述事实的证据如下：

1.增值税专用发票复印件、银行交易明细、记账笔记本复印件等书证；

2.证人李某某、曹某某等人的证人证言；

3.被告人许德林、俞翔、童红华及非同案人金某某、柳某某等人的供述和辩解。

4.南京市公安局高某分局提取的电子数据。

本院认为，被告单位某某公司为他人虚开增值税专用发票，虚开的税款数额巨大，被告人许德林作为**公司直接负责的主管人员，被告人俞翔、童红华作为其他直接责任人员，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条、第三十条、第三十一条的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告单位某某公司、被告人许德林、俞翔、童红华与他人共同故意实施虚开增值税专用发票的犯罪行为，根据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款的规定，系共同犯罪。被告单位某某公司、被告人许德林在共同犯罪中起主要作用，根据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十六条第四款的规定，系主犯，被告人俞翔、童红华在共同犯罪中起次要、辅助作用，根据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十七条的规定，系从犯。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款、第二款的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

江苏省南京市高某区人民法院

                    检察官：陈银燕 

检察官助理：孙磊

                  2020年7月9日

附：

1.各被告人现均被羁押于高某看守所（诉讼代表人罗某某联系电话1377089****）。

2.案卷材料和证据45卷，

3.量刑建议书8份。