起诉书(李某某、张某某等7人涉嫌虚开增值税专用发票案)_山东省宁阳县人民检察院

山东省宁阳县人民检察院

起 诉 书

宁检二部刑诉〔2020〕16号

被告人李某某，男，1982年**月**日出生，公民身份号码3429221982********，汉族，小学文化程度，群众，原苏州市吴江区**服装厂法人代表，户籍所在地安徽省池州市石台县，现住江苏省苏州市吴江区**路**号。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年8月19日被宁阳县公安局刑事拘留，2019年8月28日被宁阳县公安局取保候审。

被告人张某某，男，1979年**月**日出生，公民身份号码3429221979********，汉族，初中文化程度，群众，苏州市吴江区苏州**制衣有限公司法定代表人，户籍所在地安徽省池州市石台县，现住江苏省苏州市吴江区**号楼**室。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年8月19日被宁阳县公安局刑事拘留，2019年8月28日被宁阳县公安局取保候审。

被告人王某某，男，1987年**月**日出生，公民身份号码3424231987********，汉族，初中文化程度，群众，原苏州市***服饰有限公司法定代表人，户籍所在地江苏省苏州市吴江区，现住江苏省苏州市吴江区**镇**墟**花园**幢**室。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年8月22被宁阳县公安局刑事拘留，2019年8月26日被宁阳县公安局取保候审。

被告人蒋某某，曾用名董某某，男，1972年**月**日出生，公民身份号码3205111972********，汉族，专科文化程度，群众，苏州市**服饰有限公司法定代表人，户籍所在地江苏省徐州市鼓楼区，现住江苏省苏州市吴江区**花园**幢**室。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年8月26日被宁阳县公安局取保候审。

被告人屠某某，女，1963年**月**日出生，公民身份号码3205251963********，汉族，小学文化程度，群众，原苏州市**服饰有限公司实际经营人，户籍所在地江苏省苏州市吴江区，现住江苏省苏州市吴江区**花园**幢**室。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年8月26日被宁阳县公安局取保候审。

被告人汪某某，男，1982年**月**日出生，公民身份号码3412261982********，汉族，初中文化程度，群众，原苏州市**服装厂实际经营人，户籍所在地安徽省阜阳市颍上县，现住苏州市吴江区**墟**号。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年9月2日被宁阳县公安局取保候审。

被告人钱某甲，女，1982年**月**日出生，公民身份号码3205251982********，汉族，专科文化程度，群众，苏州**服饰有限公司实际经营人，户籍所在地江苏省苏州市吴江区，现住江苏省苏州市吴江区**镇**小区**号。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年1月7日被宁阳县公安局刑事拘留，2020年1月13日被宁阳县公安局取保候审。

本案由山东省宁阳县公安局侦查终结，以被告人李某某、张某某、王某某、蒋某某、屠某某、汪某某、钱某甲涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年4月15日向本院移送审查起诉。本院受理后，于2020年4月15日已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，听取了值班律师的意见，审查了全部案件材料。

经依法审查查明：

1、2014年至2017年期间，被告人李某某在没有真实货物交易的前提下，支付崔某某（已判决）一定比例的开票费，让崔某某以董某（已判决）经营的宁阳**、泰安**、泰安**、泰安**公司的名义向其经营的吴江区**镇**服装厂虚开增值税专用发票35份，税额合计463590.1元，价税合计3190590.6元，均已作抵扣。2019年10月18日，被告人李某某向宁阳县公安局上缴非法所得463590.1元。

2、2011年至2016年期间，被告人张某某在没有真实货物交易的前提下，支付崔某某一定比例的开票费，让崔某某以董某经营的宁阳**、泰安**、泰安**公司的名义向其经营的吴江市**制衣有限公司虚开增值税专用发票22份，税额合计286117.11元，价税合计1969159元，均已作抵扣。2019年10月18日，被告人张某某向宁阳县公安局上缴非法所得286117.1元。

3、2015年至2016年期间，被告人王某某在没有真实货物交易的前提下，支付崔某某一定比例的开票费，让崔某某以董某某经营的宁阳**、泰安**、泰安**、泰安**公司的名义向其经营的苏州***服饰有限公司虚开增值税专用发票9份，税额合计124935.18元，价税合计859848元，均已作抵扣。2019年10月18日，被告人王某某向宁阳县公安局上缴非法所得124936元。

4、2014年至2016年期间，被告人蒋某某在明知没有真实货物交易的前提下，支付崔某某一定比例的开票费，让崔某某以董某经营的泰安**、泰安**公司的名义向其经营的吴江**服装有限公司虚开增值税专用发票7份，税额合计92320.89元，价税合计635385元。2017年该蒋在苏州市吴江国家税务局已补缴全部税款。

5、2014年至2016年期间，被告人屠某某在明知没有真实货物交易的前提下，支付崔某某一定比例的开票费，让崔某某以董某经营的泰安**、泰安**、宁阳**公司的名义向其经营的吴江市**服饰有限公司虚开增值税专用发票11份，税额合计146078元，价税合计1174146元，均已作抵扣，2019年10月18日，被告人屠某某向宁阳县公安局上缴非法所得146078元。

6、2013年至2015年期间，被告人汪某某在明知没有真实货物交易的前提下，支付崔某某一定比例的开票费，让崔某某以董某经营的泰安**、宁阳**公司的名义向其经营的吴江市**服装厂虚开增值税专用发票11份，税额合计163244.91元，价税合计1123509.15元。2019年10月18日，被告人汪某某向宁阳县公安局上缴非法所得163244元。

7、2015年至2016年期间，被告人钱某甲在明知没有真实货物交易的前提下，支付崔某某一定比例的开票费，让崔某某以董某经营的泰安**、泰安**、宁阳**公司的名义向其经营的苏州**服饰有限公司虚开增值税专用发票12份，税额合计193427.75元，价税合计1331238元。2019年10月18日，被告人钱某甲向宁阳县公安局上缴非法所得193427.75元。

被告人李某某、张某某于2019年8月19日被公安机关抓获归案；被告人王某某于2019年8月22日到公安机关自动投案；被告人蒋某某、屠某某于2019年8月26日到公安机关自动投案；被告人汪某某于2019年9月2日到公安机关自动投案；被告人钱某甲于2020年1月7日被公安机关抓获归案。

认定上述事实的证据如下：

1、书证：增值税专用发票复印件等；2、证人证言：证人钱某乙的证言；3、被告人的供述与辩解：被告人李某某等七人的供述与辩解；4视听资料、电子数据：泰安**等账户明细光盘等。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人李某某、张某某、王某某、蒋某某、屠某某、汪某某、钱某甲对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告人李某某、张某某、王某某、蒋某某、屠某某、汪某某、钱某甲违反国家税收征管和发票管理规定，让他人为自己虚开增值税专用发票，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

宁阳县人民法院

检察员：刘庆新

颜翠

2020年5月13日

附：

1、被告人李某某、张某某、王某某、蒋某某、屠某某、汪某某、钱某甲现取保候审在家。

2、案卷材料和证据4册。

3、证人、鉴定人名单1份。

4、量刑建议书。

5认罪认罚具结书。