起诉书(吕某某、杨某某等虚开增值税专用发票案）_常州市金坛区人民检察院

常州市金坛区人民检察院

起  诉  书

坛检二部刑诉〔2020〕363号

被告单位南京**国际贸易有限公司，统一社会信用代码91320118MA********（1/1），单位地址：南京市高淳区**街道**路**号，法定代表人刘某某。

诉讼代表人戴某某，女，1990年**月**日生，南京**国际贸易有限公司员工，住江苏省常州市金坛区**镇**村**号，联系方式：1377681****。 

被告人吕某某，男，1990年**月**日生，居民身份证号码3204821990********，汉族，初中文化，南京**国际贸易有限公司财务负责人，江苏金坛人，住江苏省常州市金坛区**镇**村委**村**号。被告人吕某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年10月23日被常州市公安局金坛分局刑事拘留，2019年11月20日转取保候审，2020年7月28日被本院决定取保候审。

被告单位南京**商贸有限公司，统一社会信用代码91320113MA********（1/1），单位地址：南京市栖霞区**街道**城**路**号**大厦**座**室，法定代表人丁某甲。

诉讼代表人丁某甲，女，1987年**月**日生，南京**商贸有限公司法定代表人，住江苏省南京市栖霞区**路**号**幢**单元**室，联系方式：1385180****。 

被告人刘某某，男，1987年**月**日生，居民身份证号码3201131987********，汉族，大学本科文化，南京**商贸有限公司实际负责人，江苏南京人，住江苏省南京市栖霞区**路**号**幢**单元**室。被告人刘某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年10月24日被常州市公安局金坛分局刑事拘留，2019年11月20日转取保候审，2020年7月28日被本院决定取保候审。

被告单位马鞍山市**商贸有限公司，统一社会信用代码91340500MA********，单位地址：马鞍山市花山区**花园**村**-**号，法定代表人张某甲。

诉讼代表人汪某某，女，1978年**月**日生，马鞍山市**商贸有限公司员工，住安徽省芜湖市弋江区**镇**村**自然村**号**户，联系方式：1871533****。 

被告人王某甲，男，1973年**月**日生，居民身份证号码3426261973********，汉族，初中文化，马鞍山市**商贸有限公司实际负责人，安徽和县人，住安徽省马鞍山市花山区**花园**村**-**号。被告人王某甲因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年11月6日被常州市公安局金坛分局取保候审，2020年7月28日被本院决定取保候审。

被告单位江苏**国际贸易有限公司，统一社会信用代码91320118MA********，单位地址：南京市高淳区**街道**路**号，法定代表人姜某某。

诉讼代表人孙某某，男，1970年**月**日生，江苏**国际贸易有限公司员工，住江苏省南京市高淳区**镇**村**号，联系方式：1391333****。 

被告人朱某某，男，1988年**月**日生，居民身份证号码3201251988********，汉族，初中文化，江苏**国际贸易有限公司实际负责人，江苏高淳人，住江苏省南京市高淳区**镇**村**号。被告人朱某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年10月29日被常州市公安局金坛分局取保候审，2020年7月28日被本院决定取保候审。

被告单位常州金坛**商贸有限公司，统一社会信用代码9132041334********，单位地址：常州市金坛区**城**号，法定代表人杨某某。

诉讼代表人徐某某，男，1985年**月**日生，常州金坛**商贸有限公司员工，住江苏省常州市金坛区**镇**村委**庄**号，联系方式：1589500****。 

被告人杨某某，男，1985年**月**日生，居民身份证号码3204821985********，汉族，初中文化，常州金坛**商贸有限公司法定代表人，江苏金坛人，住江苏省常州市金坛区**镇**村委**村**号。被告人杨某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年10月22日被常州市公安局金坛分局刑事拘留，2019年11月20日转取保候审，2020年7月28日被本院决定取保候审。

被告单位江苏**贸易有限公司，统一社会信用代码91320829MA********，单位地址：淮安市洪泽县**工业集中区，法定代表人严某某。

诉讼代表人韩某某，男，1985年**月**日生，江苏**贸易有限公司员工，住江苏省南京市江宁区**街道**社区**村**号，联系方式：1825181****。 

被告人丁某乙，男，1972年**月**日生，居民身份证号码3208291972********，汉族，初中文化，江苏**贸易有限公司实际控制人，江苏洪泽人，住江苏省淮安市洪泽区**镇**村**组**号。被告人丁某乙因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年11月5日被常州市公安局金坛分局取保候审，2020年7月28日被本院决定取保候审。

被告单位南京**水泥制品有限公司，统一社会信用代码9132011173********，单位地址：南京市浦口区**街道**区**号，法定代表人蔡某某。

诉讼代表人张某乙，女，1980年**月**日生，南京**水泥制品有限公司员工，住江苏省南京市鼓楼区**路**号**幢**单元**室，联系方式：1385190****。 

被告人桑某某，男，1981年**月**日生，居民身份证号码3201111981********，汉族，中专文化，南京**水泥制品有限公司实际负责人，江苏南京人，住江苏省南京市鼓楼区**路**号**幢**单元**室。被告人桑某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年11月6日被常州市公安局金坛分局取保候审，2020年7月28日被本院决定取保候审。

被告人王某乙，男，1986年**月**日生，居民身份证号码3210811986********，汉族，大学本科文化，江苏**混凝土有限公司总经理，江苏仪征人，住江苏省仪征市**巷**号。被告人王某乙曾因犯危险驾驶罪，于2017年12月被江苏省镇江市丹徒区人民法院判处拘役二个月，缓刑二个月。被告人王某乙因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年11月5日被常州市公安局金坛分局取保候审，2020年7月28日被本院决定取保候审。

被告单位安徽省**建材贸易有限公司，统一社会信用代码91340523MA********（1-1），单位地址：安徽省马鞍山市**县**镇**村**街道**号，法定代表人金某某。

诉讼代表人包某某，女，1978年**月**日生，安徽省**建材贸易有限公司员工，住安徽省马鞍山市和县**镇**村委会**自然村**号，联系方式：1809860****。

被告人金某某，男，1976年**月**日生，居民身份证号码3426261976********，汉族，初中文化，安徽省**建材贸易有限公司法定代表人，安徽和县人，住安徽省马鞍山市和县**镇**村委会**自然村**号。被告人金某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年11月7日被常州市公安局金坛分局取保候审，2020年7月28日被本院决定取保候审。

本案由常州市公安局金坛分局侦查终结，以被告人吕某某、刘某某、王某甲、朱某某、杨某某、丁某乙、桑某某、王某乙、金某某、被告单位南京**国际贸易有限公司、南京**商贸有限公司、马鞍山市**商贸有限公司、江苏**国际贸易有限公司、常州金坛**商贸有限公司、江苏**贸易有限公司、南京**水泥制品有限公司、安徽省**建材贸易有限公司涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年7月27日向本院移送审查起诉。本院受理后，2020年7月29日已告知各被告人、被告单位有权委托辩护人及认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了各被告人，听取了被告人吕某某的辩护人王敏、刘某某的辩护人孙秦霞、丁某乙的辩护人董万权及值班律师吴晔、储庆华的意见，审查了全部案件材料。

经依法审查查明：

2018年6月至2019年8月间，经被告人吕某某、王某乙的介绍，在无真实购销经营活动的情况下，马鞍山市**商贸有限公司、常州金坛**商贸有限公司、安徽省**建材贸易有限公司向被告人刘某某、朱某某等人所在的南京**商贸有限公司、江苏**国际贸易有限公司等单位虚开增值税专用发票。其中被告人吕某某涉及虚开增值税专用发票的税额合计人民币836326.32元，价税合计人民币6196267.1元；被告人刘某某虚开税额合计人民币471298.11元，价税合计人民币3549812.45元；被告人王某甲虚开税额合计人民币482069.11元，价税合计人民币3495001.65元；被告人朱某某虚开税额合计人民币206937.24元，价税合计人民币1500295元；被告人杨某某虚开税额合计人民币206937.24元，价税合计人民币1500295元；被告人丁某乙涉及虚开增值税专用发票的税额合计人民币137241.35元，价税合计人民币 995000元；被告人桑某某涉及虚开增值税专用发票的税额合计人民币137931.04元，价税合计人民币 1000000元；被告人王某乙涉及虚开增值税专用发票的税额合计人民币117081.42元，价税合计人民币 848840.35元；被告人金某某涉及虚开增值税专用发票的税额合计人民币92144.48元，价税合计人民币 800948.25元。具体犯罪事实分述如下：

1.2018年6月间，经被告人吕某某的介绍，许某某（另案处理）让淮安市**物资有限公司，在无真实购销经营活动的情况下，向被告人刘某某控制的南京**商贸有限公司虚开增值税专用发票共计4份，税额合计人民币55175.49元，价税合计人民币400022.2元。上述增值税专用发票均被南京**商贸有限公司向其所在辖区税务部门认证抵扣。

2.2018年7月间，经被告人吕某某的介绍，被告人王某甲通过其控制的马鞍山市**商贸有限公司，在无真实购销经营活动的情况下，向被告人刘某某控制的南京**商贸有限公司虚开增值税专用发票共计13份，税额合计人民币206896.72元，价税合计人民币1500001.65元。上述增值税专用发票均被南京**商贸有限公司向其所在辖区税务部门认证抵扣。

3.2018年9月间，经被告人吕某某的介绍，被告人王某甲通过其控制的马鞍山市**商贸有限公司，在无真实购销经营活动的情况下，向被告人丁某乙控制的江苏**贸易有限公司虚开增值税专用发票共计9份，税额合计人民币137241.35元，价税合计人民币995000元。上述增值税专用发票均被江苏**贸易有限公司向其所在辖区税务部门认证抵扣。

4.2018年9月间，经被告人吕某某的介绍，被告人王某甲通过其控制的马鞍山市**商贸有限公司，在无真实购销经营活动的情况下，向被告人桑某某控制的南京**水泥制品有限公司虚开增值税专用发票共计9份，税额合计人民币137931.04元，价税合计人民币1000000元。上述增值税专用发票均被南京**水泥制品有限公司向其所在辖区税务部门认证抵扣。

5.2018年9月间，被告人王某乙让常州**物资有限公司，在无真实购销经营活动的情况下，向被告人刘某某控制的南京**商贸有限公司虚开增值税专用发票共计8份，税额合计人民币117081.42元，价税合计人民币848840.35元。上述增值税专用发票均被南京**商贸有限公司向其所在辖区税务部门认证抵扣。

6.2019年1月间，经被告人吕某某的介绍，被告人杨某某通过其控制的常州金坛**商贸有限公司，在无真实购销经营活动的情况下，向被告人朱某某控制的江苏**国际贸易有限公司虚开增值税专用发票共计13份，税额合计人民币206937.24元，价税合计人民币1500295元。上述增值税专用发票均被江苏**国际贸易有限公司向其所在辖区税务部门认证抵扣。

7.2019年8月间，经被告人吕某某的介绍，被告人金某某通过其控制的安徽省**建材贸易有限公司，在无真实购销经营活动的情况下，向被告人刘某某控制的南京**国际贸易有限公司虚开增值税专用发票，税额合计人民币92144.48元，价税合计人民币800948.25元。上述增值税专用发票均被南京**国际贸易有限公司向其所在辖区税务部门认证抵扣。

2019年10月28日至2019年11月7日间， 被告人朱某某、丁某乙、王某乙、王某甲、桑某某、金某某先后分别到常州市公安局金坛分局滨湖派出所投案，并如实供述自己的犯罪事实。被告人吕某某、刘某某、杨某某归案后均能如实供述自己的犯罪事实。

被告人刘某某、朱某某、丁某乙、桑某某均已向税务部门补缴税款。被告人吕某某、王某甲、王某乙、金某某、杨某某均已退出全部违法所得。

认定上述事实的证据如下：

1.税务部门税款认证抵扣信息等书证；

2.证人许某某、万某某等人的证言；

3.被告人吕某某、刘某某、杨某某、朱某某、丁某乙、王某乙、王某甲、桑某某、金某某的供述和辩解。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人吕某某、刘某某、杨某某、朱某某、丁某乙、王某乙、王某甲、桑某某、金某某、被告单位南京**国际贸易有限公司、南京**商贸有限公司、马鞍山市**商贸有限公司、江苏**国际贸易有限公司、常州金坛**商贸有限公司、江苏**贸易有限公司、南京**水泥制品有限公司、安徽省**建材贸易有限公司对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告人吕某某、刘某某、杨某某、朱某某、丁某乙、王某乙、王某甲、桑某某、金某某，被告单位南京**国际贸易有限公司、南京**商贸有限公司、马鞍山市**商贸有限公司、江苏**国际贸易有限公司、常州金坛**商贸有限公司、江苏**贸易有限公司、南京**水泥制品有限公司、安徽省**建材贸易有限公司在无真实购销经营活动的情况下，为他人虚开、介绍他人虚开、让他人为自己虚开增值税专用发票，被告人刘某某、朱某某、丁某乙、桑某某为上述公司直接负责的主管人员，其中被告人吕某某虚开税款的数额较大，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一款、第二款、第三款的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人朱某某、丁某乙、王某乙、王某甲、桑某某、金某某犯罪后自动投案，并能如实供述自己的罪行和单位犯罪的事实，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，是自首，均可以从轻处罚。被告人吕某某、刘某某、杨某某归案后均能如实供述自己的犯罪事实，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，均可以从轻处罚。被告人吕某某、刘某某、杨某某、朱某某、丁某乙、王某乙、王某甲、桑某某、金某某、被告单位南京**国际贸易有限公司、南京**商贸有限公司、马鞍山市**商贸有限公司、江苏**国际贸易有限公司、常州金坛**商贸有限公司、江苏**贸易有限公司、南京**水泥制品有限公司、安徽省**建材贸易有限公司均自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，均可以依法从宽处理。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款、第二款的规定，提起公诉，请依法判处。     

此致

江苏省常州市金坛区人民法院

检察官：李丽萍

检察官：张纯阳     2020年8月27日

附：

1.被告人吕某某取保候审于江苏省常州市金坛区**镇**村委**村**号；被告人王某甲现取保候审于安徽省马鞍山市花山区**花园**村**号；被告人刘某某现取保候审于江苏省南京市栖霞区**路**号**幢**单元**室；被告人朱某某现取保候审于江苏省常州市金坛区**镇**村委**庄**号；被告人杨某某现取保候审于江苏省常州市金坛区**镇**村委**村**号；被告人丁某乙现取保候审于江苏省淮安市洪泽区**镇**村**组**号；被告人桑某某现取保候审于江苏省南京市鼓楼区**路**号**幢**单元**室；被告人王某乙现取保候审于江苏省仪征市**巷**号；被告人金某某现取保候审于安徽省马鞍山市和县**镇**村委会**自然村**号。    

2.案卷材料和证据15册。

    3.认罪认罚具结书17份。