起诉书(厦门某某有限公司虚开增值税专用发票案）_福建省厦门市湖里区人民检察院

福建省厦门市湖里区人民检察院

起  诉  书

湖检一部刑诉〔2020〕46号

被告单位厦门**有限公司，统一社会信用代码91350206302827****，住所地厦门市湖里区**路**号**室之*，法定代表人：庄某甲。

诉讼代表人王某某，男，1984年**月**日出生，厦门**硅业有限公司员工。

被告人庄某甲，男，1984年**月**日出生，公民身份号码3506271984********，汉族，初中文化，厦门**有限公司法定代表人，住厦门市湖里区**里**号**室（户籍地：福建省厦门市湖里区**里**号**室）。2019年8月19日因涉嫌虚开增值税专用发票罪被厦门市公安局湖里分局取保候审，2020年5月14日被本院取保候审。

被告人庄某乙，男，1985年**月**日出生，公民身份号码3506271985********，汉族，初中文化，厦门**有限公司股东、出纳，住厦门市湖里区**路**号**室（户籍地：福建省漳州市南靖县**镇**村**路**号）。2019年8月6日因涉嫌虚开增值税专用发票罪被厦门市公安局湖里分局取保候审，2020年5月14日被本院取保候审。

本案由厦门市公安局湖里分局侦查终结，以被告单位厦门**有限公司、被告人庄某甲、庄某乙涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年5月14日向本院移送起诉。本院受理后，已告知被告单位、被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，听取了被告人、被告单位诉讼代表人及值班律师的意见，审查了全部案件材料。被告单位、被告人同意本案适用速裁程序审理。

经依法审查查明：

2014年12月至2015年7月，被告单位厦门**有限公司为牟取利益，在没有真实货物交易的情况下，为福建明溪**有限公司虚开增值税专用发票24份，金额人民币2270102.6元，税额人民币385917.4元，价税合计人民币2656020元。其中，被告人庄某甲作为法定代表人指使员工虚开增值税专用发票，被告人庄某乙作为股东及出纳，负责走账及收取开票收续费106497元。经查，上述虚开的24份增值税专用发票由受票方福建明溪**有限公司用于抵扣税款人民币385917.4元。

2019年8月19日，被告人庄某甲经民警电话通知后主动到公安机关投案，2019年8月6日，被告人庄某乙经民警电话通知后主动到公安机关投案，该二人到案后均如实供述其罪行并退出违法所得人民币106497元。

认定上述事实的证据如下：

1.书证：营业执照、户籍信息、增值税专用发票记账联复印件、银行卡交易明细、税务机关处理决定书、到案经过等；2.证人证言：证人范某某、杨某某的证言；3.被告人供述和辩解：被告人庄某甲、庄某乙的供述和辩解。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告单位厦门**有限公司、被告人庄某甲、庄某乙对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告单位厦门**有限公司为他人虚开增值税专用发票，虚开税款合计人民币385917.4元，被告人庄某甲、庄某乙系直接负责的主管人员，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条第二款、第三款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告单位厦门**有限公司、被告人庄某甲、庄某乙认罪认罚，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从宽处理。被告人庄某甲、庄某乙自动投案并如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款规定，是自首，可以对被告单位厦门**有限公司、被告人庄某甲、庄某乙从轻或者减轻处罚。建议对被告单位厦门**有限公司判处罚金人民币三万元，建议对被告人庄某甲、庄某乙判处有期徒刑一年六个月，并适用缓刑。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

厦门市湖里区人民法院　

                                 检  察  官 熊毅平

                                  2020年6月12日

                          

附件：1.被告人现在处所：被告人庄某甲取保候审于厦门市湖里区**里**号**室，联系方式：1506075****；被告人庄某乙取保候审于厦门市湖里区**路**号**室，联系方式：1359990****；诉讼代表人：王某某，联系方式：1362590****

2.案卷材料和证据六册、材料一份

3.被告人退出的违法所得人民币106497元及缴交的行政罚款人民币150000元暂扣于厦门市公安局湖里分局

4.《认罪认罚具结书》《认罪认罚制度告知书》各三份

5. 本案相关的法律条文：

《中国人民共和国刑事诉讼法》

第十五条 犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。

《中华人民共和国刑法》

第二百零五条第二款  单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有其徒刑或者拘役；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。

第三款 虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。

第六十七条第一款    犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。