起诉书（龚某某、曹某甲等人虚开增值税专用发票案）_土默特右旗人民检察院

土默特右旗人民检察院

起 诉 书

土右检公诉刑诉〔2019〕173号

被告人龚某某，男，1988年**月**日出生，居民身份证号码1526271988********，汉族，大学文化，乌兰察布市兴和县**医院工作人员，户籍所在地内蒙古自治区乌兰察布市兴和县，现住乌兰察布市兴和县**花园**号楼**单元**楼东户，无前科。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年7月19日被包头市公安局刑事拘留，2019年9月6日，经包头市人民检察院批准逮捕，2019年12月5日经我院决定取保候审。

被告人曹某甲，女，1968年**月**日出生，居民身份证号码1302031968********，汉族，专科文化，河北省唐山市**有限责任公司经理，户籍所在地河北省唐山市路北区，现住内蒙古自治区乌兰察布市兴和县**镇**煤场，无前科。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年5月26日被包头市公安局取保候审。

被告人柴某某，男，1982年**月**日出生，居民身份证号码1302211982********，汉族，初中文化，河北省唐山市**有限责任公司购销人员，户籍所在地河北省唐山市，现住内蒙古自治区乌兰察布市兴和县**镇**煤场，因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年5月26日被包头市公安局取保候审。

被告人李某甲，男，1986年**月**日出生，居民身份证号码1302041986********，汉族，高中文化，河北省唐山市**有限责任公司购销人员，户籍所在地河北省唐山市，现住内蒙古自治区乌兰察布市兴和县**镇**煤场，无前科。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年5月26日被包头市公安局取保候审。

被告人王某甲，女，1983年**月**日出生，居民身份证号码1501221983********，汉族，大学文化，无业，户籍所在地内蒙古自治区包头市土默特右旗，现住包头市土默特右旗**镇**国际**号。2019年9月26日，因犯虚开增值税专用发票罪，被天津市红桥区人民法院判处有期徒刑四年六个月，并处罚金六万元（上诉中）。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年10月29日被包头市公安局取保候审。

被告人霍某甲，男，1980年**月**日出生，居民身份证号码1502211980********，汉族，初中文化，内蒙古**煤炭购销公司总经理，户籍所在地内蒙古自治区包头市土默特右旗，现住包头市土默特右旗**镇**公园**号楼**号车库，无前科。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年7月5日被包头市公安局刑事拘留，2019年7月23日被包头市公安局取保候审。

被告人罗某某，男，1978年**月**日出生，居民身份证号码1502211978********，汉族，初中文化，内蒙古**煤炭购销公司股东，户籍所在地内蒙古自治区包头市土默特右旗，现住包头市土默特右旗**镇**村**号，无前科。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年8月16日被包头市公安局取保候审。

被告人范某某，女，1974年**月**日出生，居民身份证号码1304041974********，汉族，中专文化，内蒙古**煤炭购销公司股东，户籍所在地河北省邯郸市复兴区，现住河北省邯郸市复兴区**村，无前科。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年8月16日被包头市公安局取保候审。

本案由包头市公安局侦查终结，以被告人龚某某等八人涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年11月1日向包头市人民检察移送审查起诉。2019年11月7日，包头市人民检察院将此案交于我院办理。本院受理后，于2019年11月7日已告知被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，听取了被告人及其辩护人、值班律师的意见，审查了全部案件材料。被告人同意本案适用简易程序审理。

经依法审查查明：

2018年4月份，被告人曹某甲、李某甲、柴某某经被告人龚某某介绍李某乙（在逃），采用签订虚假运输合同、虚假走账、资金回流的方式，从李某乙控制的包头市**有限公司向被告人曹某甲、李某甲、柴某某挂靠的唐山市**有限公司开具增值税专用发票34份，金额3339，539.86元，税额367349.34元，价税合计3706，889.2元。案发后，唐山市**有限公司将此增值税补交，被告人龚某某、曹某甲、李某甲、柴某某到包头市公安局投案。

2018年1月，被告人霍某甲、罗某某、范某某经被告人王某甲介绍李某乙（在逃），采用签订虚假运输合同、虚假走账、资金回流的方式，从李某乙控制的包头市**运输有限公司向被告人霍某甲、罗某某、范某某共同出资成立的内蒙古**煤炭购销有限公司虚开增值税专用发票19份，金额1883，783.84元，税额207216.16元，价税合计2091，000元。案发后，内蒙古**煤炭购销有限公司将此增值税补交，被告人王某甲、霍某甲、罗某某、范某某到包头市公安局投案。

被告人主动到案后自愿如实供述自己的罪行。

认定上述事实的证据如下：

1.书证：人员信息、在逃人员登记表、抓获经过、到案经过、税务事项通知书、唐山市**有限公司说明、记账凭证、情况说明、交易明细、营业执照、任职文件、租赁合同、无偿使用证明、股权转让协议、认罪书、申请书、刑事判决书；

2.证人刘某某、李某丙、霍某乙、王某乙、曹某乙、薛某某的证言：

3.被告人龚某某、曹某甲、李某甲、柴某某、王某甲、霍某甲、罗某某、范某某的供述与辩解；

4. 辨认笔录。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人龚某某、曹某甲、李某甲、柴某某、王某甲、霍某甲、罗某某、范某某对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告人龚某某、曹某甲、李某甲、柴某某、王某甲、霍某甲、罗某某、范某某违反增值税专用发票管理规定，虚开增值税专用发票，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人龚某某、曹某甲、李某甲、柴某某、王某甲、霍某甲、罗某某、范某某犯罪后主动投案，如实供述犯罪事实，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条之规定，系自首，可以从轻或者减轻处罚。被告人柴某某在共同犯罪中起次要作用，根据《中华人民共和国刑法》第二十七条之规定，系从犯,应当从轻、减轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

土默特右旗人民法院　

                      检察员：徐文春

                      2019年12月12日　

附：

1．​ 被告人龚某某现取保候审，联系电话1394849****；

被告人曹某甲现取保候审，联系电话1360325****；被告人李某甲现取保候审，联系电话1871250****；被告人柴某某现取保候审，联系电话1383282****；被告人王某甲现取保候审，联系电话1524726****；被告人霍某甲现取保候审，联系电话1708475****；被告人罗某某现取保候审，联系电话1474720****；被告人范某某现取保候审，联系电话1361100****；

2．案卷材料7册，光盘3张。

3．涉案财物处理意见表。

4．《认罪认罚具结书》8份。

附注：本起诉书适用的法律条文

《中华人民共和国刑法》

第二十五条【共同犯罪】  共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
    二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。

第二十七条 【从犯】 在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。

对于从犯，应当从轻、减轻或者免除处罚。

第六十七条 【自首与坦白】   犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
      被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。

第二百零五条【虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪】 虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
      有前款行为骗取国家税款，数额特别巨大，情节特别严重，给国家利益造成特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。
      单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
     虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。

《中华人民共和国刑事诉讼法》

第一百七十六条 人民检察院认为被告人的犯罪事实已经查清，证据确实、充分，依法应当追究刑事责任的，应当作出起诉决定，按照审判管辖的规定，向人民法院提起公诉，并将案卷材料、证据移送人民法院。

被告人认罪认罚的，人民检察院应当就主刑、附加刑、是否适用缓刑等提出量刑建议，并随案移送认罪认罚具结书等材料。