连云港市赣榆区人民检察院
起 诉 书
赣检刑诉〔2020〕382号
被告人陶亚洲，男，1985年**月**日出生，居民身份证号码3207231985********，汉族，初中文化，个体，群众，住连云港市海州区**号楼**单元**室，户籍地为灌云县**镇**村**庄**号。被告人陶亚洲曾因犯虚开增值税专用发票罪，于2019年7月1日被灌云县人民法院判处拘役四个月，缓刑六个月。被告人陶亚洲因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年6月2日被连云港市赣榆区公安局刑事拘留，2020年6月24日由该局决定取保候审，2020年8月5日由本院决定取保候审。
被告人陶某某，男，1993年**月**出生，居民身份证号码3207231993********，汉族，初中文化，个体，群众，住连云港市灌云县**镇**村**庄**号。被告人陶某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年6月2日被连云港市赣榆区公安局刑事拘留，2020年6月24日由该局决定取保候审，2020年8月5日由本院决定取保候审。
被告单位连云港*甲物流有限公司，住所地：江苏省灌云县**镇**街**号，法定代表人：陶某某。被告单位连云港*甲物流有限公司曾因犯虚开增值税专用发票罪，于2019年7月1日被灌云县人民法院判处罚金二万元。
诉讼代表人汪某某，女，1997年**月**日出生，住连云港市海州区**镇**村**号。
被告单位连云港*乙物流有限公司，住所地：江苏省灌云县**镇**村，法定代表人：何某某。
诉讼代表人陈某某，女，1991年**月**日出生，住江苏省灌云县**农场**小区**号。
本案由连云港市赣榆区公安局侦查终结，以被告人陶亚洲、陶某某、被告单位连云港*甲物流有限公司、连云港*乙物流有限公司涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年8月4日向本院移送审查起诉。本院受理后，于2020年8月4日已告知被告人陶亚洲、陶某某、被告单位连云港*甲物流有限公司、连云港*乙物流有限公司有权委托辩护人，依法讯问了被告人陶亚洲、陶某某，听取了值班律师李胜刚的意见，审查了全部案件材料。
经依法审查查明：
1.2017年9月至2019年1月，经被告人陶亚洲介绍，被告人陶某某实际经营的被告单位连云港*甲物流有限公司在无真实业务往来的情况下，以收取开票费的形式，为连云港**矿石销售有限公司虚开增值税专用发票共计97份，税额合计人民币912687.69元。上述发票均已由连云港**矿石销售有限公司在连云港市赣榆区税务局认证抵扣。
2.2018年1月至5月，被告人陶亚洲在其经营的连云港*乙物流有限公司无真实业务往来的情况下，以收取开票费的形式，为连云港**矿石销售有限公司虚开增值税专用发票共计25份，税额合计人民币251929.94元。上述发票均已由连云港**矿石销售有限公司在连云港市赣榆区税务局认证抵扣。
被告人陶某某、被告单位连云港*甲物流有限公司、连云港*乙物流有限公司案发后主动投案，并如实供述犯罪事实。被告人陶亚洲主动投案。
被告人陶亚洲、陶某某、被告单位连云港*甲物流有限公司、连云港*乙物流有限公司自愿认罪认罚。
认定上述事实的证据如下：
1．户籍证明、发破案经过、前科劣迹情况调查表、增值税专用发票、银行交易明细等书证；
2．证人赵某某、李某某、张某某、韩某某、于某某、吴某某、王某某等人证言；
3．被告人陶亚洲、陶某某供述和辩解。
本院认为，被告单位连云港*甲物流有限公司、连云港*乙物流有限公司及其直接负责的主管人员被告人陶亚洲、陶某某，为他人虚开增值税专用发票，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人陶亚洲、陶某某共同实施虚开增值税专用发票犯罪行为，根据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款的规定，是共同犯罪。被告单位连云港*甲物流有限公司、连云港*乙物流有限公司、被告人陶某某主动投案，如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，是自首，可以从轻或者减轻处罚。被告人陶亚洲、陶某某、被告单位连云港*甲物流有限公司、连云港*乙物流有限公司自愿认罪认罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以依法从宽处理。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。
此致
连云港市赣榆区人民法院
检察官：金丽丽
检察官助理：季于翔
2020年8月28日
附件：1.被告人现取保候审于居住地，联系电话：陶亚洲1506292****、陶某某1520513****、陈某某1377559****、汪某某1570515****
2.案卷材料和证据3册
3.认罪认罚具结书4份
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