起诉书（赵某某虚开增值税专用发票案）_上海市黄浦区人民检察院

上海市黄浦区人民检察院

起 诉 书

沪黄检三部刑诉〔2021〕Z3号

被告人赵某某，男，1979年**月**日出生，公民身份号码：4224321979********，汉族，研究生文化，上海**股份有限公司**（**投资有限公司原**），户籍在本市**路**号。2020年1月9日因涉嫌虚开增值税专用发票罪，由上海市公安局黄浦分局刑事拘留，同年1月12日延长刑事拘留期限至三十日；2020年2月14日因涉嫌职务侵占罪，经本院批准，同日由上海市公安局黄浦分局执行逮捕。2020年4月15日经上海市人民检察院第二分院批准，延长侦查羁押期限一个月；2020年5月15日，经上海市人民检察院批准，延长侦查羁押期限二个月。

本案由上海市公安局黄浦分局侦查终结，以被告人赵某某涉嫌职务侵占罪、虚开增值税专用发票罪，于2020年7月14日向本院移送起诉。本院受理后，于2020年7月14日告知被告人有权委托辩护人，告知被害单位有权委托诉讼代理人，依法讯问了被告人，听取了辩护人、被害单位的意见，审查了全部案件材料。本院于2020年8月28日、10月28日退回上海市公安局黄浦分局补充侦查，该局于2020年9月28日、11月28日补充侦查完毕移送起诉。本院于2020年8月15日、12月29日延长审查起诉期限15日。

经依法审查查明：

2015年12月，**投资有限公司（以下简称“**”）通过股权收购取得**集团有限公司（以下简称“**集团”）控股权后，**董事长张某某（另案处理）推荐引进彭某某（另案处理）担任**集团**。期间，张某某与彭某某商议，届时**将支付彭某某一笔人才引进费。2016年11月左右，张某某与总经理陈某某、副总经理干某某（均另案处理）开会时商议将向彭某某支付人才引进费500万元，张某某授意罗某甲（另案处理）与彭某某联系对接支付事宜，并告知罗某甲可以正规薪酬外的非正常方式支付。罗某甲与彭某某商议后，确定了以第三方公司“走账”的非正常方式支付人才引进费，以此减少彭某某本应承担的个人所得税。罗某甲遂联系罗某乙（已判刑），二人经商议后约定以**支付咨询服务费为名，向第三方“走账”套取资金用于发放人才引进费，并支付罗某乙相应开票费。同年12月，罗某乙利用其控制的上海**商务咨询事务所、上海**科技咨询事务所及其联系的上海**财务咨询事务所、上海**投资咨询事务所，在无真实业务往来的情况下，通过签订虚假居间合同向**收取咨询服务费，并分别向**虚开增值税专用发票7份，价税合计人民币500万元，税额合计145,631.06元。期间，被告人赵某某伙同张某某、陈某某、干某某在明知上述咨询服务项目及服务费支出系虚构的情况下，仍分别批准同意**进行签约、付款。经查，**取得上述发票后，已向税务机关申报抵扣税款共计145,631.06元。

2020年1月8日，公安机关经侦查将被告人赵某某抓获。

认定上述事实的证据如下：

1.同案人张某某、陈某某、罗某甲、干某某、彭某某、罗某乙的供述；2.证人鲍某某、潘某某的证言；3.涉案公司工商注册信息、**人事任免通知；4.投标函、居间合同、**用印审批单、委任调研咨询请示材料、咨询调研报告、费用报销单；5.涉案增值税专用发票、黄浦区税务局出具的涉案发票抵扣证明、**提供的财务记账凭证；6.相关银行交易明细；7.上海沪港金茂会计事务所有限公司出具的会计鉴定意见书；8．公安机关出具的案发经过；9.被告人赵某某的供述。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人赵某某对基本犯罪事实无异议。

本院认为，**投资有限公司在直接负责的主管人员的管理下，并通过其他直接责任人员被告人赵某某，让他人为自己单位虚开增值税专用发票，致使国家税款被骗，被告人赵某某的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。本案系共同犯罪，适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款；其中被告人赵某某系从犯，根据《中华人民共和国刑法》第二十七条的规定，应当从轻、减轻处罚。被告人如实供述自己罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，可以从轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

上海市黄浦区人民法院

检察官：薛刚

2021年1月12日

附：

1、被告人赵某某现羁押于上海市黄浦区看守所。

2、案卷材料和证据三册。

3、《适用简易程序建议书》一份。

《中华人民共和国刑法》

第二十五条第一款  共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

第二十七条　在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。

对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。

第六十七条第三款  犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。

第二百零五条  虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。

虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。

《中华人民共和国刑事诉讼法》

第一百七十六条第一款  人民检察院认为犯罪嫌疑人的犯罪事实已经查清，证据确实、充分，依法应当追究刑事责任的，应当作出起诉决定，按照审判管辖的规定，向人民法院提起公诉，并将案卷材料、证据移送人民法院。