起诉书（贾某某虚开增值税专用发票案)_上海市宝山区人民检察院

上海市宝山区人民检察院

起 诉 书

沪宝检刑诉〔2020〕1231号

被告人贾某甲，曾用名：贾某乙，性别：男，1978年**月**日生，公民身份证号码3303021978********，汉族，初中文化，户籍在浙江省温州市鹿城区**街道**路**弄**号。2019年11月21日因涉嫌虚开增值税专用发票罪由上海市公安局宝山分局取保候审，2020年11月21日本院决定继续对其取保候审。

本案由上海市公安局宝山分局侦查终结，以被告人贾某甲涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年8月21日移送本院审查起诉。本院受理后，已依法告知被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果；依法讯问了被告人，听取了被告人及值班律师的意见，审查了全部案件材料。被告人贾某甲同意本案适用简易程序审理。

经依法审查查明：

2015年10 月至2016年9月间， 被告人贾某甲在明知没有实际业务往来的情况下，通过资金回流的方式，介绍他人收受李某甲（已判决）控制的上海*甲实业有限公司开具的增值税专用发票，税款共计2,453,603.32元（以下币种均为人民币），具体如下：

1.经被告人贾某甲介绍，上海*甲实业有限公司为魏某某、陆某某(均已判决) 经营的上海*乙有限公司虚开增值税专用发票5份，价税合计4,008,600元，税款582,446.14元；

2. 经被告人贾某甲介绍，上海*甲实业有限公司为叶某某( 已判决) 经营的上海*丙箱包有限公司、上海*丁箱包有限公司、上海*丁箱包有限公司嘉兴分公司虚开增值税专用发票26份，价税合计7,100,164元， 税款1,031,647.79元；

3. 经被告人贾某甲介绍，上海*甲实业有限公司为王某甲( 已判决) 经营的*戊公司虚开增值税专用发票价税合计3,421,800元，税款497,184.61元；

4. 经被告人贾某甲介绍，上海*甲实业有限公司为李某乙(已判决) 经营的温州*己公司虚开增值税专用发票2份，价税合计1,806,000元，税款262,410.25元。

5.经被告人贾某甲介绍，上海*甲实业有限公司为王某乙( 另案处理) 经营的*庚商贸有限公司虚开增值税专用发票1 份，价税合计550,000元,税款人民币79,914.53元。

被告人贾某甲于2019年11月21日向上海市公安局宝山分局投案，其到案后如实供述了上述犯罪事实。受票单位已退出涉案税款。

认定上述事实的证据如下：

1.证人李某甲的证言证实，其经贾某甲居间介绍向上海*丙箱包有限公司、上海*丁箱包有限公司、上海*丁箱包有限公司嘉兴分公司、上海*乙有限公司、嘉兴*戊箱包有限公司等公司虚开增值税专用发票。

2.证人叶某某的证言、营业执照复印件、增值税专用发票复印件、记账凭证、银行交易凭证、补税情况说明证实，叶某某经被告人贾某甲介绍为上海*丙箱包有限公司、上海*丁箱包有限公司、上海*丁箱包有限公司嘉兴分公司虚开增值税专用发票，抵扣并已退缴。

3.证人魏某某、陆某某的证言、营业执照复印件、增值税专用发票复印件、记账凭证、上海市公安局宝山分局《协助查询财产通知书》、付款凭单、客户收付款入账通知证实，魏某某经被告人贾某甲介绍为上海*乙有限公司虚开增值税专用发票，抵扣并已退缴。

4.证人王某甲的证言、增值税专用发票复印件、银行卡交易明细、付款凭证、证明证实，王某甲经被告人贾某甲介绍为嘉兴*戊箱包有限公司虚开增值税专用发票，抵扣并已退缴。

5.证人李某乙、李某丙的证言、营业执照复印件、增值税专用发票复印件、相关银行交易记录、认证结果清单、关于温州*己公司涉税信息的情况说明证实，李某乙经被告人贾某甲介绍为温州*己公司虚开增值税专用发票，抵扣并已退缴。

6.证人王某乙的证言、增值税专用发票复印件、记账凭证、相关银行账户交易明细、抵扣证明、税收完税证明证实，王某乙经被告人贾某甲介绍为*庚商贸有限公司虚开增值税专用发票，抵扣并已退缴。

7.证人戴某某的证言证实，其将银行卡借给被告人贾某甲使用的事实。

8.企业信息、人员电子档案证实，上海*甲实业有限公司的企业信息及被告人贾某甲的身份信息。

9.上海市公安局宝山分局经侦支队出具的《工作情况》证实，本案的案发及被告人贾某甲的到案经过。

10、上海市宝山区人民法院《刑事判决书》、上海市宝山区人民检察院《不起诉决定书》证实，同案犯李某甲及相关受票单位的判决、处理情况。

11.被告人贾某甲对上述犯罪事实供认不讳。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人贾某甲对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告人贾某甲让他人虚开增值税专用发票，税款数额较大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一款、第三款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人贾某甲具有自首情节，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，可以从轻处罚。被告人贾某甲自愿认罪认罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以依法从宽处理。建议判处被告人贾某甲有期徒刑四年九个月，并处罚金人民币三十万元。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法审判。

此致

上海市宝山区人民法院 

检  察  官：仇伟根 

检  察  官：李伟钰

检察官助理：王  骄

2020年11月30日

附：

1.被告人贾某甲现被取保候审，联系电话：1388567****。

2.侦查卷宗4册

3.《适用简易程序建议书》1份

4.《认罪认罚具结书》副本1份

5.相关法律条文 

《中华人民共和国刑法》

第六十七条  犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。

……

……

第二百零五条  虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

……

虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。

《中华人民共和国刑事诉讼法》

第十五条  犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。

第一百七十六条  人民检察院认为犯罪嫌疑人的犯罪事实已经查清，证据确实、充分，依法应当追究刑事责任的，应当作出起诉决定，按照审判管辖的规定，向人民法院提起公诉，并将案卷材料、证据移送人民法院。 

犯罪嫌疑人认罪认罚的，人民检察院应当就主刑、附加刑、是否适用缓刑等提出量刑建议，并随案移送认罪认罚具结书等材料。