起诉书（诸暨某某服饰有限公司、李某某等虚开增值税专用发票案)

浙江省浙江省诸暨市人民检察院

起 诉 书

诸检刑诉〔2019〕1288号

被告单位诸暨**服饰有限公司，统一社会信用代码9133068155********，住所地诸暨市**镇**路**号,法定代表人邵某某。

诉讼代表人王某某，女，1988年**月**日出生，身份证号码3306811988********，汉族，住诸暨市**镇**村**路**号。

被告人袁某某，女，1967年**月**日出生，身份证号码3301251967********，汉族，文化程度高中，诸暨市**服饰有限公司股东，住浙江省杭州市**区**区**幢**室。因本案于2017年11月30日被诸暨市公安局取保候审，于2018年11月30日被本院决定取保候审。

被告人李某某，男，1985年**月**日出生，身份证号码4107281985********，汉族，文化程度大专，原诸暨市*甲 针织有限公司法定代表人，住诸暨市**镇**工业区**路**号(户籍:河南省长垣县**乡**村**号)。因本案于2017年12月8日被诸暨市公安局取保候审，2018年12月8日被本院决定取保候审。

被告单位诸暨*乙针织有限公司，统一社会信用代码91330681MA********，住所地诸暨市**街道**路**号，法定代表人周某甲。

诉讼代表人陈某某，男，1971年**月**日出生，身份证号码3306251971********，汉族，住诸暨市**街道**路**号**幢**单元**室。

被告人张某某，男，1969年**月**日出生，身份证号码3306251969********，汉族，文化程度高中，诸暨*乙针织有限公司经营者，住诸暨市**镇**村**号。于2001年5月8日因犯挪用资金罪被诸暨市人民法院判处有期徒刑六个月。因本案于2017年11月16日被诸暨市公安局取保候审，2018年11月16日、2019年11月16日分别被本院决定取保候审。

被告人周某乙，女，1981年**月**日出生，身份证号码3306811981********，汉族，文化程度初中，诸暨*乙针织有限公司经营者，住诸暨市**镇**村**号。因本案于2019年7月20日被诸暨市公安局刑事拘留，同日转取保候审。

被告单位诸暨市*丙针织有限公司，统一社会信用代码91330681MA********，住所地诸暨市**镇**村**自然村**号**楼，法定代表人朱某甲。

诉讼代表人章某某，女，1970年**月**日出生，身份证号码3306251970********，住诸暨市**街道**村**号。

被告人朱某乙，男，1968年**月**日出生，身份证号码3306251968********，汉族，文化程度初中，诸暨市*丙针织有限公司实际经营人，住浙江省诸暨市**街道**村**号。因本案于2017年12月15日被诸暨市公安局取保候审，于2018年12月15日被本院决定取保候审。

本案由诸暨市公安局侦查终结，以被告人袁某某、李某某、朱某乙、张某某、周某乙涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2018年4月11日、2019年11月6日移送审查起诉。本院受理后，已告知被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，听取了辩护人的意见，审查了全部案件材料。本院于2018年7月11日第一次退回侦查机关补充侦查，侦查机关于2018年8月8日补查重报。

经依法审查查明：

被告人袁某某、李某某、张某某、周某乙、朱某乙在经营相关公司期间，多次通过卿某某、杨某某等介绍，为公司虚开增值税专用发票。具体如下：

一、2016年12月至2017年9月，被告人袁某某经营被告单位诸暨**服饰有限公司期间，经卿某某、杨某某（均另案处理）介绍多次虚开增值税专用发票，税额共计人民币1244905.15元。

1.2016年12月15日，被告人袁某某经卿某某介绍，在没有实际货物交易的情况下虚受太湖县*甲纺织有限公司的票号为03141675-03141687的增值税专用发票13张，票面价税合计额1500000元，税额217948.7元。

2.2016年12月21日，被告人袁某某经卿某某介绍，在没有实际货物交易的情况下虚受太湖县*乙纺织有限公司的票号为03140914-03140918的增值税专用发票5张，票面价税合计额583065元，税额84718.85元。

3.2017年4月24日，被告人袁某某经杨某某介绍，在没有实际货物交易的情况下虚受安徽和县*甲棉业有限公司开具的票号为05704835-05704852增值税专用发票18张，票面价税合计额2000594.4元，税额290684.63元。

4.2017年5月16日，被告人袁某某经卿某某介绍，在没有实际货物交易的情况下虚受潜山县*甲纺织品有限公司的票号为00819589-00819610的增值税专用发票22张，票面价税合计额2566200元，税额372866.69元。

5.2017年5月16日、7月15日，被告人袁某某经卿某某介绍，在没有实际货物交易的情况下虚受枞阳县*甲纺织有限公司的票号为02125118-02125125的增值税专用发票8张，票面价税合计额918000元，税额133384.64元。

6.2017年9月21日，被告人袁某某经卿某某介绍，在没有实际货物交易的情况下虚受珙县*甲纺织品有限公司的票号为05920465-05920472、05920286的增值税专用发票9份，票面价税合计额1000017.41元，税额145301.64元。

被告单位诸暨**服饰有限公司将上述发票向诸暨市国家税务局申报抵扣税款，后又作进项转出补缴了相应税款。

二、2016年11月至2017年5月，被告人李某某经营诸暨市*甲 针织有限公司期间，经卿某某、杨某某（均另案处理）介绍，多次为公司虚开增值税专用发票，税额共计人民币512463.83元。

1.2016年11月14日、9月14日，诸暨市*甲 针织有限公司法定代表人李某某经卿某某介绍，在没有实际货物交易的情况下虚受太湖县*丙纺织品有限公司的票号为06880379-06880382、04425226-04425236的增值税专用发票15张，票面价税合计额1744308元，税额253446.5元。

2.2017年4月26日，诸暨市*甲 针织有限公司法定代表人李某某经杨某某介绍，在没有实际货物交易的情况下虚受安徽和县*甲棉业有限公司开具的票号为05705846、05704966-05704969增值税专用发票5张，票面价税合计额500980.8元，税额72792.08元。

3.2017年5月17日，诸暨市*甲 针织有限公司法定代表人李某某经卿某某介绍，在没有实际货物交易的情况下虚受潜山县*甲纺织品有限公司的票号为00819613-00819618的增值税专用发票6张，票面价税合计额699608元，税额101652.45元。

4.2017年5月25日，诸暨市*甲 针织有限公司法定代表人李某某经卿某某介绍，在没有实际货物交易的情况下虚受太湖县*丁纺织厂的票号为05781787-05781791的增值税专用发票5张，票面价税合计额582060元，税额84572.8元。

诸暨市*甲 针织有限公司将上述发票向诸暨市国家税务局申报抵扣税款，后又补缴了相应税款。

三、2016年11月至2017年5月，被告人张某某、周某乙等经营被告单位诸暨*乙针织有限公司期间，商量虚开发票用于抵扣税款，后分别经杨某某、卿某某（另案）介绍，多次虚开增值税专用发票，税额共计人民币375596.72元。

1.2017年4月24日、2017年5月25日，被告人张某某经杨某某（另案）介绍，在没有实际货物交易的情况下虚受安徽和县*甲棉业有限公司开具的票号为05704861-05704865、10118902-10118909的增值税专用发票13张，票面价税合计额1301668.2元，税额189131.31元。

2.2016年11月26日，被告人周某乙经卿某某介绍，在没有实际货物交易的情况下虚受太湖县*戊纺织有限公司开具的票号为06883443-06883448的增值税专用发票6张，票面价税合计额700524元，税额101677.56元。

3.2017年5月26日，被告人周某乙经卿某某介绍，在没有实际货物交易的情况下虚受太湖县*丁纺织有限公司开具的票号为03236011-03236015的增值税专用发票5张，票面价税合计额583540元，税额84787.85元。

被告单位诸暨*乙针织有限公司将上述发票向诸暨市国家税务局申报抵扣税款，后又做进项转出补缴了相应款项。

四、2017年4月至2017年8月，被告人朱某乙经营被告单位诸暨市*丙针织有限公司期间，经杨某某（另案处理）等人介绍，多次虚开增值税专用发票，税额共计人民币323030.88元。

1.2017年4月24日、2017年5月25日，被告人朱某乙经杨某某介绍，在没有实际货物交易的情况下虚受安徽和县*甲棉业有限公司开具的票号为05704610-05704614、05704820、10118895-10118901增值税专用发票13张，票面价税额合计额1301668.2元，税额189131.26元。

2.2017年6月24日、8月17日，被告人朱某乙经杨某某等人介绍，在没有实际货物交易的情况下虚受潜山县*乙纺织品有限公司的票号为05908012-05908013、06000420-06000422的增值税专用发票5张，票面价税合计额571212元，税额82996.61元。

3.2017年8月23日，被告人朱某乙经杨某某等人介绍，在没有实际货物交易的情况下虚受太湖县*己纺织品有限公司的票号为05988306-05988308的增值税专用发票3张，票面价税合计额350332.5元，税额50903.01元。

被告单位诸暨市*丙针织有限公司将发票向诸暨市国家税务局申报抵扣税款，后又作进项转出补缴了相应税款。

认定上述事实的证据如下：

1.物证、书证：户籍信息、组织机构代码证、增值税专用发票、纳税申报表、银行转账记录等；

2.民警出具的归案经过；

3.被告人袁某某、李某某、张某某、周某乙、朱某乙及同案犯杨某某、卿某某等的供述与辩解；

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人袁某某、李某某、朱某乙对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告单位诸暨**服饰有限公司、诸暨市*丙针织有限公司、诸暨*乙针织有限公司虚开增值税专用发票用于抵扣税款，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究刑事责任。其中，被告单位诸暨**服饰有限公司虚开数额较大，原诸暨市*甲 针织有限公司虚开数额较大。被告人袁某某、李某某、张某某、周某乙、朱某乙分别系上述公司直接负责的主管人员，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究刑事责任。被告人袁某某、李某某、张某某、周某乙、朱某乙均自愿认罪认罚，建议刑期详见量刑建议。故对被告单位诸暨**服饰有限公司、诸暨市*丙针织有限公司、诸暨*乙针织有限公司、被告人袁某某、李某某、张某某、周某乙、朱某乙应分别依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条、第三十条、第三十一条、第六十七条第一款之规定处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

浙江省诸暨市人民法院

检察员：宣琴

2019年11月27日

附：

1.各被告人现取保候审，袁某某18068******，李某某15088******，朱某乙18367******，张某某13336******，周某乙13506******；

2.随案移送公安案卷11册；

3.认罪认罚具结书、量刑建议1份；

4.适用简易程序建议书1份。