起诉书（詹某甲等四人虚开发票案）

安徽省淮南市谢家集区人民检察院

起   诉   书

谢检刑诉〔2020〕113号

被告人詹某甲，男，1993年**月**日出生于广东省饶平县，身份证号码4451221993********，汉族，初中文化，无业，住广东省深圳市罗湖区**花园*-*-**（户籍所在地：广东省饶平县饶洋镇*********）。2019年11月16日因涉嫌虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪被淮南市公安局谢家集分局刑事拘留，同年12月20日经本院以涉嫌虚开发票罪批准逮捕，当日由淮南市公安局谢家集分局执行逮捕。2020年2月17日经淮南市人民检察院批准延长侦查羁押期限一个月。

被告人孙某某，男，1990年**月**日出生于山西省绛县衡水县，身份证号码1427311990********，汉族，中专文化，无业，住山西省绛县横水镇**村**居民组。2019年11 月15日因涉嫌虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪被淮南市公安局谢家集分局刑事拘留，同年12月20日经本院以涉嫌虚开发票罪批准逮捕，当日由淮南市公安局谢家集分局执行逮捕。2020年2月17日经淮南市人民检察院批准延长侦查羁押期限一个月。

被告人詹某乙，男，1992年**月**日出生于广东省潮州市饶平县，身份证号码4451221992********，汉族，初中文化，无业，住广东省深圳市龙岗区**街道**路****栋***室（户籍所在地：广东省潮州市饶平县饶洋镇****巷**号）。2019年11 月16日因涉嫌虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪被淮南市公安局谢家集分局刑事拘留，同年12月20日经本院以涉嫌虚开发票罪批准逮捕，当日由淮南市公安局谢家集分局执行逮捕。2020年2月17日经淮南市人民检察院批准延长侦查羁押期限一个月。

被告人詹某丙，男，1991年**月**日出生于广东省潮州市饶平县，身份证号码4451221991********，汉族，初中文化，无业，住广东省深圳市罗湖区**街道**花园*栋**（户籍所在地：广东省饶平县饶洋镇岗****巷**号）。2019年11 月16 日因涉嫌虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪被淮南市公安局谢家集分局刑事拘留，同年12月20日经本院以涉嫌虚开发票罪批准逮捕，当日由淮南市公安局谢家集分局执行逮捕。2020年2月17日经淮南市人民检察院批准延长侦查羁押期限一个月。

本案由淮南市公安局谢家集分局侦查终结，以被告人詹某甲、孙某某、詹某乙、詹某丙涉嫌虚开发票罪，于2020年3月19日向本院移送审查起诉。本院受理后，于当日已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，审查了全部案件材料。期间退回公安机关补充侦查二次；依法延长审查起诉期限二次。

经依法审查查明：

1、2018年以来，被告人詹某甲、孙某某、詹某乙、詹某丙到淮南市陆续注册了淮南市五旭施工劳务有限公司等37家公司，在公司取得小规模纳税人资格后，由公司办税人员领取增值税普通发票，在没有实际交易的情况下，由被告人孙某某打印发票并邮寄至非法购买发票的人员。截至2019年11月，淮南市37家公司共开出发票2617份，票面金额：235853942.38元。

2、2019年6月至11月期间，被告人詹某甲、孙某某、詹某乙在合肥购买了合肥彩轩广告有限公司等48家公司，其中27家公司共开具增值税普通发票 2946 份，票面金额：21075652.54元。

认定上述事实的证据如下：

1.物证上：依法扣押的电脑、金税盘、公司印章、公司财物章、发票等；

2.书证：搜查证、扣押清单、公司工商资料、税务资料、国家税务总局关于增值税普通发票管理有关事项的公告、税务机关出具的说明、户籍证明、归案经过等；

3.证人黄某某、姚某某、吴某某、孙某某、景某某、张某、袁某某、石某等人证言

4. 税务机关出具：关于淮南市五旭施工劳务有限公司虚开增值税发票的情况说明；

5.被告人詹某甲、孙某某、詹某乙、詹某丙的供述和辩解；

5.辨认笔录；

6.电子数据资料。

本院认为，被告人詹某甲、孙某某、詹某乙伙同他人虚开增值税普通发票5563份，票面金额：256929594.92元，情节特别严重，根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一第一款、第二十五条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以虚开发票罪追究其刑事责任。被告人詹某丙伙同他人虚开增值税普通发票2617份，票面金额：235853942.38元，情节特别严重，根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一第一款、第二十五条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以虚开发票罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条之规定，提起公诉，请依法判处。

此 致

安徽省淮南市谢家集区人民法院

检察员：颜于胜                               

  2020年9月10日

附:

1.被告人詹某甲、孙某某、詹某乙、詹某丙现羁押于淮南市看守所；

2.案卷材料和证据十五册。