起诉书（袁某、杨某职务侵占案)_新野县人民检察院

 河南省新野县人民检察院

起 诉 书

新检一部刑诉〔2020〕155号

被告人袁*，男，19**年*月*日出生，身份证号码42232319****，汉族，中专毕业，原广东省***，住广东省****。因涉嫌职务侵占犯罪,于2019年1月21日被新野县公安局刑事拘留，同年3月31日转取保候审。因涉嫌职务侵占、隐匿会计凭证、会计账薄犯罪，于2019年7月31日被新野县公安局转刑事拘留，经本院批准于2019年9月7日被新野县公安局执行逮捕。因案情重大复杂，涉及面广取证困难，先后经南阳市人民检察院、河南省人民检察院批准共计两次延长审查起诉期限三个月。

被告人张*，女，19**年*月*日出生，身份证号码42128119****，汉族，大专毕业，原广东省****，住广东省****（户籍所在地：湖北省****）。因涉嫌职务侵占、隐匿会计凭证、会计账薄犯罪，于2019年8月11日被新野县公安局刑事拘留，经本院批准于2019年9月7日被新野县公安局执行逮捕。因案情重大复杂，涉及面广取证困难，先后经南阳市人民检察院、河南省人民检察院批准共计两次延长审查起诉期限三个月。

本案由新野县公安局侦查终结，以被告人袁*、张*涉嫌职务侵占罪、隐匿会计凭证、会计账薄罪，于2020年2月7日向本院移送审查起诉，本院受理后，次日已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，审查了全部案件材料。期间，因案情重大、复杂退回公安机关补充侦查两次。

经依法审查查明：

河南省新野**有限公司成立于2000年1月28日，牛*为公司董事长，公司主要股东有牛*、赵*、方*等人，该公司于2008年在广东省惠州市设立办事处主要从事销售工作。2010年5月31日，因惠州市**服饰公司拖欠新野**公司近600万元的债务无力偿还，**针织服饰公司以其总资产（含固定资产、现货、应收款）345万余元连同公司名称全部抵偿给新野*公司。2011年8月17日，新野*公司董事会决议有牛*代表*公司在*针织公司持股70%，袁*在*针织公司持股30%（牛*、袁*二人个人均无实际出资），并聘用袁*为公司总经理，将原*公司惠州销售处并入*针织公司继续经营。2012年5月29日，新野*公司因经营及税费缴纳的需要，将惠州市*针织服饰公司变更为惠州市*公司，变更后的法定代表人和持股比例不变，继续为新野*公司销售货物直到2018年11月1日。期间，惠州*公司除了是新野*公司全资出资外，**公司的人事权、财物管理权、对外业务以及审计、清算工作等均需向新野*公司汇报并有新野*公司决定，**公司的聘用经理袁*在经营管理该公司期间，存在多起隐匿侵吞公司财产以及隐匿公司会计凭证、会计账簿的行为，具体如下。

一、职务侵占罪

1、2018年11月，被告人袁*受河南省新野*纺织有限公司委托，处理惠州**公司与福建**互联网科技有限公司之间的债权债务关系。11月21日，经双方协商并清算后签订《合同终止协议》，福建**公司将尚未销售的服装88351件以及已销售货款202436元给付了袁*。被告人袁*收到上述退货及货款后，将退货从福建**公司所在地石狮市转运至湖南省岳阳市其亲戚处隐匿，将收到的货款用于其个人购置房产。经新野*公司多次向袁*催要退货和货款，被告人袁*于2018年12月6日向*公司提供了一份《还款协议》，谎称已将退货和货款共折价110万元全部抵偿给**公司的债权人纪文。后经查明，纪文本人从未见到过《还款协议》，也没有收到协议上所说的服装及现金，该协议系袁*伪造，。

2019年1月29日，新野县公安局将被告人袁*藏匿于岳阳市三全小区车库内的88351件服装全部扣押追回。经价格认定，涉案的88351件服装价值3824681.00元。

2、2018年12月10日及2019年1月3日，被告人袁*让惠州**公司的代销客户张*的5万元货款支付到其个人银行账户，袁*收到这5万元货款后既未向新野*公司汇报，也没用将该货款交*公司财务，而是将该货款隐匿据为己有。

3、2019年1月17日下午，在惠州*公司被告人袁*办公室内，袁*伙同任公司会计的被告人张*，以发工资为由，强行将公司出纳匡*将收到的**公司变卖机器设备款12.5万元现金夺走据为已有，拒不退交公司财务。

4、2017年6月至2018年7月，被告人袁*代表惠州市*有限公司在广州从化实业有限公司承包生产线，通过上游公司委托**公司在从化实业公司加工服装赚取加工费。期间，从化实业公司共给**公司加工服装584001件，**公司共向从化实业公司支付加工费3291674.69元。但被告人袁*在通过其个人银行卡收到**司上游客户的加工费后，仅对广州**公司支付的1939630元加工费（含杨*个人支付的部分加工费）、对惠州市*公司支付的106689.55元加工费、对赤壁*服装有限公司支付的195000元加工费（共计2241319.55元）交存于**公司账户，在不考虑**公司赚取加工费差价利润的情况下，被告人袁*对其他上游客户应支付给**公司的加工费成本1050355.14元予以隐匿侵吞。

案发后，被告人袁*的家属于2019年2月4日向新野*公司账户陆续退还违法所得26万元。

二、隐匿会计凭证、会计账簿罪

2019年1月中旬的一天晚上，任惠州市**公司经理的被告人袁*伙同任该公司会计的被告人张*，利用**公司下班后无其他工作人员之机，将公司2012年至2018年的纸质会计凭证、会计账簿，以及电子账薄等运走藏匿。被告人袁*、张*到案后，公安机关多次要求其交出隐匿的会计凭证、会计账簿，二人均拒不交出。

2020年1月15日，被告人袁*的家属向公安机关退交出了袁*隐匿的部分记账凭证。

认定上述事实的证据如下：被告人的供述与辩解，证人证言，鉴定意见，书证等。 

本院认为：被告人被告人袁*身为公司管理人员，利用职务之便，将本单位的财物隐匿、侵吞，非法据为己有，数额巨大；故意隐匿公司应当保存的会计凭证、会计账薄，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第一百六十二条之一第一款、第二十五条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以职务侵占罪、隐匿会计凭证、会计账薄罪追究其刑事责任。被告人张*身为公司财务人员，伙同他人利用职务之便，将本单位的财物隐匿、侵吞，非法据为己有，数额较大；故意帮助隐匿公司应当保存的会计凭证、会计账薄，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第一百六十二条之一第一款、第二十五条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以职务侵占罪、隐匿会计凭证、会计账薄罪追究其刑事责任。被告人张*在共同犯罪中起次要和辅助作用，根据《中华人民共和国刑法》第二十七条之规定，系从犯，应当从轻或减轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

新野县人民法院

检察员：马书华

吴增卓

二○二○年六月二十九日

附：

1、被告人袁*现羁押于新野县看守所，被告人张*现羁押于南阳市看守所。

2、全部案卷和证据材料。