起诉书（蔡某某、李某某等虚开增值税专用发票案)_泗洪县人民检察院

江苏省泗洪县人民检察院

起 诉 书

洪检刑二刑诉〔2019〕523号

被告单位金乡县**棉业有限公司，统一社会信用代码91370828MA********，住所地金乡县**镇**村，法定代表人李某甲。

诉讼代表人李某乙，男，1978年**月**日生，身份证号码3708281978********，汉族，金乡县**棉业有限公司员工，住山东省金乡县**镇**村**街**号。

被告单位泗洪*甲物流有限公司，统一社会信用代码9132132409********，住所地泗洪县**镇人民路5号，法定代表人张某甲。

诉讼代表人韩某某，男，1994年**月**日，身份证号码3213241994********，汉族，泗洪*甲物流有限公司员工，住泗洪县**镇**街**号。

被告单位泗洪*乙物流有限公司，统一社会信用代码91321324MA1MTA9D8Y，住所地泗洪县**路西侧（**大市场）**幢**号，法定代表人张某乙。

诉讼代表人王某某，女，1973年**月**日生，身份证号码3208271973********，汉族，泗洪*乙物流有限公司公司员工，住泗洪县**镇**社区居民委员会**组。

被告人蔡某某，男，1991年**月**日生，居民身份证号码3505821991********，汉族，高中文化，公司员工，户籍地福建省泉州市晋江市，住泗洪县**镇丁岗小区。被告人蔡某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2018年12月11日被泗洪县公安局刑事拘留，2019年1月9日被该局监视居住，同年5月10日经本院批准逮捕，次日由该局执行逮捕。

被告人李某某，男，1974年**月**日生，居民身份证号码3701021974********，汉族，初中文化，山东省金乡县**棉业有限公司实际负责人，户籍地山东省济宁市金乡县，住山东省济宁市金乡县**镇**村**街**号。被告人李某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年4月5日被山东省金乡县公安局抓获归案并羁押在金乡县看守所，同年4月8日被泗洪县公安局刑事拘留，同年5月10日经本院批准逮捕，次日由该局执行逮捕。

被告人张某甲，男，1973年**月**日生，居民身份证号码3208271973********，汉族，初中文化，泗洪*甲物流有限公司法定代表人，住泗洪县**镇**名城**幢**单元**室。被告人张某甲因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2018年12月21日被泗洪县公安局取保候审，2019年8月9日被本院决定取保候审，次日由泗洪县公安局执行取保候审。

被告人张某丙，男，1973年**月**日生，居民身份证号码3213241973********，汉族，初中文化，泗洪*乙物流有限公司实际负责人，住泗洪县**镇**小区**栋**室。被告人张某丙因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年8月5日被泗洪县公安局取保候审，同年8月9日被本院决定取保候审，次日由泗洪县公安局执行取保候审。

被告人崔某某，男，1973年**月**日生，居民身份证号码3208271973********，汉族，初中文化，泗洪县*乙物流有限公司实际负责人，住泗洪县**市场**栋**室。被告人崔某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年8月5日被泗洪县公安局取保候审，同年8月9日被本院决定取保候审，次日由泗洪县公安局执行取保候审。

本案由泗洪县公安局侦查终结，以被告单位金乡县**棉业有限公司、泗洪*甲物流有限公司、泗洪*乙物流有限公司、被告人蔡某某、李某某、张某甲、张某丙、崔某某涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年8月9日向本院移送审查起诉。本院受理后，于次日已告知被告单位、被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，听取了被告人的辩护人、值班律师的意见，审查了全部案件材料。期间，因部分犯罪事实不清、证据不足，本院于2019年9月9日退回泗洪县公安局补充侦查，该局于同年10月9日复报本院审查起诉；因案情复杂，本院2019年11月10日延长审查起诉期限十五日。

经依法审查查明：

2015年7月以来，柯某甲、叶某某（均另案处理）以非法牟利为目的，在泗洪县**镇先后注册成立泗洪*甲纺织有限公司、泗洪*乙纺织有限公司、泗洪县*甲纺织有限公司、泗洪县*乙纺织有限公司，主要从事虚开增值税专用发票的犯罪行为。被告人蔡某某在明知柯某甲从事虚开增值税专用发票的情况下，受柯某甲的指使，负责联系开票单位、传递开票信息、进行转帐形成虚假资金往来掩盖虚开行为等，分别从被告人李某某控制的金乡县**棉业有限公司、被告人张某甲控制的泗洪*甲物流有限公司、被告人张某丙、崔某某控制的泗洪*乙物流有限公司、被告人张某丙控制的宿迁市**物流有限公司虚开进项增值税专用发票，价税合计5500.89万元，用于泗洪*甲纺织有限公司、泗洪*乙纺织有限公司、泗洪*丙纺织有限公司、泗洪*乙纺织有限公司、泗洪*甲纺织有限公司抵扣税款，造成国家税款损失502.06万元。其中，被告人蔡某某参与虚开增值税专用发票价税合计5500.89万元，造成国家税款损失502.06万元，获利约30万元；被告单位金乡县**棉业有限公司、被告人李某某参与虚开增值税专用发票价税合计5258万元，造成国家税款损失478万元，被告人李某某获利约140万元；被告单位泗洪*甲物流有限公司参与虚开增值税专用发票价税合计156.57万元，造成国家税款损失15.51万元，被告人张某甲参与虚开增值税专用发票价税合计242.89万元，造成国家税款损失24.06万元，获利约10万元；被告单位泗洪*乙物流有限公司、被告人崔某某参与虚开增值税专用发票价税合计75万元，造成国家税款损失7.43万元，被告人崔某某获利约1.5万元，被告人张某丙参与虚开增值税专用发票价税合计86.32万元，造成国家税款损失8.55万元，获利约2万元。分述如下：

1.2017年2月至2018年11月，被告人蔡某某、柯某甲与被告人李某某约定，以票面金额2.7%或者2.8%的费用，由被告人李某某控制的金乡县**棉业有限公司向泗洪*甲纺织有限公司、泗洪*乙纺织有限公司、泗洪*丙纺织有限公司、泗洪*乙纺织有限公司、泗洪*甲纺织有限公司虚开增值税专用发票，被告人李某某按照每份发票50元或者票面金额0.1%给被告人蔡某某好处费。后被告单位金乡县**棉业有限公司在没有真实货物交易情况下，向上述泗洪公司虚开增值税专用发票价税合计5258万元，用于抵扣税款，造成国家税款损失478万元；

2.2016年1月至2017年6月，被告人蔡某某根据柯某甲指使，与被告人张某甲约定，以票面金额6%或者7%的费用，由被告人张某甲控制的泗洪*甲物流有限公司向泗洪*乙纺织有限公司、泗洪*丙纺织有限公司、泗洪*甲纺织有限公司虚开增值税专用发票。后被告单位泗洪*甲物流有限公司在没有真实业务往来的情况下，向上述泗洪公司虚开增值税专用发票价税合计156.57万元，用于抵扣税款，造成国家税款损失15.51万元；

3.2017年7月至2017年9月，被告人蔡某某根据柯某甲指使，通过被告人张某甲的介绍，以票面金额7%的费用，由被告人张某丙、崔某某控制的泗洪*乙物流有限公司向泗洪*甲纺织有限公司、泗洪*乙纺织有限公司、泗洪*丙纺织有限公司、泗洪*乙纺织有限公司、泗洪*甲纺织有限公司虚开增值税专用发票，被告人张某甲从中获取2%的好处费。后被告单位泗洪*乙物流有限公司在没有真实业务往来的情况下，向上述泗洪公司虚开增值税专用发票价税合计75万元，用于抵扣税款，造成国家税款损失7.43万元；

4.2016年8月，被告人蔡某某根据柯某甲指使，通过被告人张某甲介绍，以票面金额7%的费用，由被告人张某丙控制的宿迁市**物流有限公司向泗洪*乙纺织有限公司虚开增值税专用发票，被告人张某甲从中获取2%的好处费。后宿迁市**物流有限公司在没有真实业务往来的情况下，向泗洪*乙纺织有限公司虚开增值税专用发票价税合计11.32万元，用于抵扣税款，造成国家税款损失1.12万元。

另查明，被告人李某某、蔡某某到案后，能够如实供述自己、同案犯及单位的犯罪事实；被告人张某甲、张某丙、崔某某犯罪以后自动投案，能够如实供述自己、同案犯及单位的犯罪事实。

认定上述事实的证据如下：

1.泗洪县公安局出具的案件查破经过，调取的户籍证明、工商登记资料、银行交易记录、记帐凭证、抵税清单等书证；

2.证人林某某、柯某乙等人的证言；

3.被告人蔡某某、李某某、张某甲、张某丙、崔某某等人的供述与辩解。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人蔡某某、李某某、张某甲、张某丙、崔某某对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告单位金乡县**棉业有限公司、泗洪*甲物流有限公司、泗洪*乙物流有限公司、被告人蔡某某虚开增值税专用发票用于抵扣税款，被告人李某某、张某甲、张某丙、崔某某系被告单位直接负责的主管人员，其中被告单位金乡县**棉业有限公司、被告人蔡某某、李某某虚开增值税专用发票数额巨大，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。本案系二人以上共同故意犯罪，在共同犯罪中，被告人蔡某某起次要作用，根据《中华人民共和国刑法》第二十七条的规定，应当从轻或者减轻处罚。被告人蔡某某、李某某到案后，如实供述自己、同案犯及单位的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，可以从轻处罚。被告人张某甲、张某丙、崔某某犯罪以后自动投案，如实供述自己、同案犯及单位的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，可以从轻或者减轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

江苏省泗洪县人民法院

检察员：李军

2018年11月12日

   

附：

    1.被告人蔡某某、李某某现羁押在泗洪县看守所；被告人张某甲、张某丙、崔某某现取保候审在家；

2.案卷材料和证据23册；

3.《认罪认罚具结书》五份。