起诉书（自然人犯罪案件适用）(公开版)_锦州市人民检察院

锦州市人民检察院

起诉书

锦检公诉刑诉〔2019〕8号

被告人某某某，男，1982年**月**日出生，居民身份证号码1310261982********，汉族，小学文化，户籍所在地河北省廊坊市文安县，住河北省文安县**路**小区**单元**室，因本案，于2018年8月25日被锦州市公安局刑事拘留，经锦州市人民检察院批准，于2018年9月20日被锦州市公安局依法执行逮捕。

本案由锦州市公安局经济犯罪案件侦查支队侦查终结，以被告人某某某涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2018年11月12日向本院移送审查起诉。本院受理后，于2018年11月12日已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，听取了辩护人意见，审查了全部案件材料。本院于2018年12月27日第一次退回侦查机关补充侦查，侦查机关于2019年1月25日补查重报。期间，本院于2018年12月6日依法延长审查起诉期限半个月。

经依法审查查明：

孙某某（另案处理）、王艳（另案处理）为获取非法利益，在明知曹某某（在逃）注册成立公司是为了从事虚开增值税专用发票犯罪活动的情况下，孙某某受曹某某的指使，于2014年6月至2015年1月，用他人身份信息先后注册成立了锦州**物资有限公司（以下简称锦州福川）、锦州**贸易有限公司（以下简称锦州森悦）、义县辰禧物资有限公司（以下简称义县辰禧）、义县鑫和物资有限公司（以下简称义县鑫和）、义县益盈物资有限公司（以下简称义县益盈）、义县九益物资有限公司（以下简称义县九益）、义县敏彤商贸有限公司（以下简称义县敏彤）、义县德成金属材料**有限公司（以下简称义县德成）、义县路飞金属材料**有限公司（以下简称义县路飞），义县利辉商贸有限公司（以下简称义县利辉）并雇用财务人员负责发票领购、纳税申报、账目处理等工作，并从曹某某处每公司每月获取8万元非法利益。王艳受曹某某的指使，负责为上述公司向外虚开增值税专用发票，并负责传递相关票据，其中：

1.义县辰禧、义县利辉、义县益盈、义县鑫和、锦州福川公司在没有实际货物交易的情况下，经郭某某（另案处理）介绍收取开票费用，通过某某某向安新县康源金属材料**有限公司虚开增值税专用发票213组，金额20802735.25元，税额3536464.75元，价税合计24339200.00元。税款全部抵扣，抵扣的税款未挽回。

2.义县益盈、锦州森悦在没有实际货物交易的情况下，经郭某某介绍收取开票费用，通过某某某向安新县**铸造有限公司虚开增值税专用发票29组，金额2714651.28元，税额461490.72元，价税合计3176142.00元。税款全部抵扣，抵扣的税款未挽回。

3.义县利辉在没有实际货物交易的情况下，经郭某某介绍收取开票费用，通过某某某向沧州**五金制品有限公司虚开增值税专用发票83组，金额8124530.00元，税额1381170.00元，价税合计9505700.00元。税款全部抵扣，抵扣的税款未挽回。

4.义县利辉、义县德成在没有实际货物交易的情况下，经郭某某介绍收取开票费用，通过某某某向保定**贸易有限公司虚开增值税专用发票65组，金额6370868.04元，税额1083047.50元，价税合计7453915.54元。税款全部抵扣，抵扣的税款未挽回。

5.义县九益、义县辰禧、义县鑫和、锦州福川、锦州森悦、义县敏彤在没有实际货物交易的情况下，经被告人郭某某、陈某某明联系、介绍收取开票费用，通过某某某向河北**金属集团公司虚开增值税专用发票201组，金额19755418.86元，税额3358421.14元，价税合计23113840.00元。税款全部抵扣，抵扣税款已全部挽回，并收缴滞纳金319650.98元。

6.义县益盈、锦州福川在没有实际货物交易的情况下，经郭某某介绍收取开票费用，通过某某某向焦作市**商贸有限公司虚开增值税专用发票51组，金额4881366.14元，税额829832.26元，价税合计5711198.40元。税款全部抵扣，抵扣的税款未挽回。

7.义县辰禧在没有实际货物交易的情况下，经郭某某介绍收取开票费用，通过某某某、李某甲（另案处理）向马鞍山**金属制品有限公司虚开增值税专用发票32组，金额3125470.08元，税额531329.92元，价税合计3656800.00元。税款全部抵扣，抵扣的税款未挽回。

8.义县利辉、义县鑫和、义县德成、义县路飞、锦州福川公司在没有实际货物交易的情况下，经郭某某介绍收取开票费用，通过某某某、李某甲向芜湖鑫乾金属带箔有限公司虚开增值税专用发票496组，金额48590265.65元，税额8260345.15元，价税合计56850610.80元。税款全部抵扣，抵扣的税款未挽回。

案发后，被告人某某某于2016年11月14日被列为网上逃犯，2018年8月24日被侦查机关抓获。

综上，被告人某某某共虚开增值税专用发票1170组，金额合计114365305.30元，税额合计19442101.44元，价税合计133807406.74元，已挽回抵扣税款3358421.14元，16083680.30元已抵扣税款未挽回。

认定上述事实证据如下：

1.税务机关出具的涉案公司虚开增值税专用发票税务认定书、涉案公司主体资格证明、相关账目、记账凭证、发票抵扣联、转款凭证、购销合同等书证材料；锦州银行义县支行出具的关于利辉、敏彤公司帐内转款票据的情况说明；涉案公司所在税务机关出具相关证明材料；涉案公司银行交易流水查询明细表；郭某某、杨某某、李某甲等银行交易查询明细等书证。2．证人李某乙、张某某、王某某等证人证言。3．被告人某某某、孙某某、王艳、郭某某、陈某某等供述与辩解。4.辨认、检查等笔录。5.案件来源、抓获经过等其它证据材料。

本院认为，被告人某某某在明知双方公司没有真实货物交易的情形下，仍居间介绍虚开增值税专用发票并收取开票费用，其行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条之规定，提起公诉，请依法判处。

此致

辽宁省锦州市中级人民法院

员额检察官：赵明明

检察官助理：李扬

2019年2月25日

附：

1、被告人某某某被羁押在锦州市看守所；

2、案卷材料及证据贰拾贰册；

3、证人、鉴定人名单壹份。