起诉书（胡某某虚开增值税专用发票案）_南昌市东湖区人民检察院

南昌市东湖区人民检察院　

起 诉 书

东检三部刑诉〔2020〕3608号　

被告人胡某某，女，1994年**月**日出生，身份证号码3307241994********，汉族，大专文化程度，原南昌科博纳电子科技有限公司文员，住浙江省东阳市东阳江镇**村（户籍所在地浙江省东阳市南马镇**村**号）。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年12月14日被南昌市公安局红谷滩分局取保候审。

本案由南昌市公安局红谷滩分局侦查终结，以被告人胡某某涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年4月17日向本院移送审查起诉。本院受理后，已告知被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，审查了全部案件材料。本院于2020年6月1日退回侦查机关补充侦查，侦查机关于2020年7月1日补充侦查完毕移送起诉。本院于2020年5月18日、2020年8月2日延长审查起诉期限15日。被告人同意本案适用简易程序审理。

经依法审查查明：

2018年5月开始，被告人赵某甲（已起诉）在赵某乙（另案处理）指使下，在南昌市红谷滩新区、经济技术开发区使用本人、他人的身份，先后注册成立南昌市**电子科技有限公司（以下简称**公司）、南昌**科技有限公司（以下简称**公司）、南昌**电子科技有限公司（**公司）等公司，并聘用被告人胡某某、夏某某（已起诉）为文员。赵某甲教授胡某某、夏某某开具增值税专用发票及应对税务部门检查操作流程后，由胡某某、夏某某二人陆续招聘了被告人曹某某、杨某某、漆某某、王某某（均已起诉）等人，之后赵某甲要求曹某某等员工以自己的名义，又先后注册成立南昌**科技有限公司（以下简称**公司）、南昌**科技有限公司（以下简称**公司）、南昌**电子科技有限公司（以下简称**公司）、南昌**智能科技有限公司（以下简称**公司）、南昌**智能科技有限公司（以下简称**公司）、南昌**智能科技有限公司（以下简称**公司）、南昌**科技有限公司（以下简称**公司）等多家空壳公司，并由胡某某、夏某某教授漆某某、王某某、杨某某、曹某某等人开具增值税专用发票操作流程。2018年10月起，在无实际交易情况下，在赵某甲指使下，夏某某、漆某某、王某某、杨某某、曹某某等人，在位于深圳的赵某乙等同伙的配合下，通过伪造采购（购销）合同、资金流水、出入库单、物流单等材料的方式，向**科技有限公司、深圳市**通讯科技有限公司等公司及关联公司大量虚开增值税专用发票。

2019年6月被告人赵某丙（已起诉）受赵某乙指派，使用的“李明”身份信息并冒充**公司负责人，与税务机关协调解决**公司因发票出现异常被税务机关调查一事，并以教授被告人漆某某、王某某、杨某某、曹某某等员工制作虚假物流单等方式协助黄某某（已起诉）管理公司事务。

期间，2018年12月底，科博纳公司被国家税务总局南昌市红谷滩新区税务局检查，发现自2018年以来该公司大量对外开具增值税专用发票，且进项业务（购买货物）和销项业务（销售货物）均为同一家物流公司，会计凭证中无任何运输费用单据，可能存在虚开增值税专用发票；2019年1月份，深圳同伙告知不再继续提供物流单，要求赵某甲等人自己制作物流单，之后赵某甲找来夏某某、胡某某二人商量此事，且告知二人这样做就是虚开；2019年1月底，为应付税务部门上述检查，赵某甲找来一家本地物流公司的空白物流单，将胡某某、夏某某、王某某、漆某某、曹某某、杨某某等员工召集在一起，教授在场所有员工填写物流单；2019年2月底，胡某某、王某某、漆某某、曹某某、杨某某等人认为公司系虚开增值税专用发票，曾集体找赵某甲商议此事后仍继续在公司上班。

被告人胡某某自2019年1月起，在明知公司存在虚开增值税专用发票行为的情况下，仍然在赵某甲、黄某某等人要求下继续虚开增值税专用发票。经审计，胡某某负责的**公司2019年2月至7月间，共开具增值税专用发票138份，价税合计金额13878809元，税额共计1721423.15元。

2019年12月13日，被告人胡某某在南昌市红谷滩新区凤凰花园三期A区5栋1单元202室被民警抓获归案。

认定上述事实的证据如下：

1.被告人胡某某身份信息、归案经过等书证；2.证人郭某某、潘某某等人的证言；3.被告人胡某某的供述与辩解；4.司法鉴定意见书。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人胡某某对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告人胡某某违反国家税收征管制度，在无真实交易情况下，为他人虚开增值税专用发票，被告人胡某某，虚开增值税专用发票138份，开票金额价税合计13878809元，税额1721423.15元，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一款、第三款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人胡某某认罪认罚，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从宽处理，同时具有《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款规定之情节，建议判处胡某某有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币10万元。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

南昌市东湖区人民法院　

检察官：万怡佳

检察官助理：刘天龙

2020年9月16日　

附件：

1.被告人胡某某现取保候审在其处所。

2.案卷材料和证据7册。

3.《认罪认罚具结书》一份。