起诉书（王某涉嫌虚开增值税专用发票案）(公开版)_濂溪区人民检察院

濂溪区人民检察院

起 诉 书

濂检公诉刑诉〔2020〕84号

被告人王某，曾用名“王信新”，男性，1976年**月**日出生，居民身份证号码3622261976********，汉族，初中文化，九江市九井矿业有限公司实际控制人，家住江西省奉新县**镇**村**组**号附1。曾因犯故意伤害罪，于2005年2月9日被江西省宜春市中级人民法院判处有期徒刑三年；又因犯虚开增值税专用发票罪，于2018年6月29日被江西省奉新县人民法院判处有期徒刑二年，缓刑三年。现因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2018年9月12日被濂溪区公安分局刑事拘留，同年10月10日转取保候审。本院于2019年10月11日决定对其取保候审。

本案由濂溪区公安分局侦查终结，以被告人王某涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年10月10日向本院移送审查起诉。本院受理后，于2019年10月11日已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，审查了全部案件材料。本院于2019年11月25日第一次退回侦查机关补充侦查，侦查机关于2019年12月25日补查重报；本院于2020年2月5日第二次退回侦查机关补充侦查，侦查机关于2020年3月5日补查重报。本院于2019年11月11日、2020年1月26日、2020年4月6日延长审查起诉期限。

经依法审查查明：

2016年11月16日，被告人王某在本市濂溪区威家镇注册成立了九江市**矿业有限公司，该公司由王某实际控制和经营。2016年12月至2017年8月，被告人王某与犯罪嫌疑人席某甲、徐某某（均另案处理）分别约定，在无真实货物交易的情况下，通过签订虚假供货销售合同、虚构银行资金流水等方式，并按发票金额（价税合计）6.3%或6.8%收取开票费，由王某负责用九江市**矿业有限公司的增值税专用发票为鹰潭市**商贸有限公司、彭州市**贸易有限公司、峨眉山市**洗煤厂、江西**贸易有限公司、上高县**矿业有限公司、江西省**矿产品有限公司共计六家受票企业虚开销项增值税专用发票165份，票面金额合计16310041.95元，票面税额合计2772706.95元，价税合计19082748.9元，已抵扣税款2772706.95元，造成国家税收损失。通过虚开增值税专用发票，王某非法获利约85万元。具体分述如下：

1.2016年12月18日、21日，经徐某某联系，被告人王某用九江市**矿业有限公司的增值税专用发票为鹰潭市**商贸有限公司虚开销售煤炭增值税专用发票48张、票面金额4728888.99元，票面税额803911.01元，价税合计5532800元，已抵扣税款803911.01元。

2.2017年1月13日，经席某甲联系，被告人王某用九江市**矿业有限公司的增值税专用发票为彭州市**贸易有限公司虚开销售煤炭增值税专用发票20份，票面金额1957265.78元，票面税额332735.22元，价税合计2290001元，已抵扣税款332735.22元。

3.2017年1月14日，经席某甲联系开票企业、席某某（另案处理）联系受票企业，被告人王某用九江市**矿业有限公司的增值税专用发票为峨眉山市**洗煤厂虚开销售煤炭增值税专用发票5份，票面金额499829.05元，票面税额84970.95元，价税合计584800元，已抵扣税款84970.95元。

4.2017年2月24日，经席某甲联系，被告人王某用九江市**矿业有限公司的增值税专用发票为江西**贸易有限公司虚开销售煤炭增值税专用发票6份，票面金额599685.46元，票面税额101946.54元，价税合计701632元，已抵扣税款101946.54元。

5.2017年3月12日，经席某甲联系，被告人王某用九江市**矿业有限公司的增值税专用发票为上高县**矿业有限公司虚开销售煤炭增值税专用发票12份，票面金额1199456.4元，票面税额203907.6元，价税合计1403364元，已抵扣税款203907.6元。

6.2017年6月21日，经徐某某联系，被告人王某用九江市**矿业有限公司的增值税专用发票为鹰潭市**商贸有限公司虚开销售煤炭增值税专用发票25张、票面金额2430769.25元，票面税额413230.75元，价税合计2844000元，已抵扣税款413230.75元。

7.2017年7月20日，经徐某某联系，被告人王某用九江市**矿业有限公司的增值税专用发票为江西省**矿产品有限公司虚开销售煤炭增值税专用发票24张、票面金额2395300.77元、票面税额407201.13元，价税合计2802501.9元，已抵扣税款407201.13元。

8.2017年8月10日，经席某甲联系，被告人王某用九江市**矿业有限公司的增值税专用发票为上高县**矿业有限公司虚开销售煤炭增值税专用发票25份，票面金额2498846.25元，票面税额424803.75元，价税合计2923650元，已抵扣税款424803.75元。

2018年9月12日，被告人王某被公安机关传唤到案。案发后，王某退缴全部非法获利，并检举揭发了涉嫌容留他人吸毒罪的犯罪嫌疑人何某某（已移送审查起诉）、涉嫌非法收购珍贵、濒危野生动物罪的犯罪嫌疑人邹某某（已取保候审）。

认定上述事实的证据如下：

1.受案登记表、到案经过、刑事判决书、扣押决定书、扣押清单、银行交易记录及业务凭证、增值税专用发票复印件、增值税专用发票电子底账信息查询、增值税专用发票认证发票查询、认证结果通知书、认证结果清单、营业执照、立功材料、常住人口信息等书证；2.证人吴某某、宗某某、唐某某、席某某、王某某、车某某、周某某、帅某某、胡某某等人的证言；3.被告人王某的供述与辩解；4.同案犯罪嫌疑人席某甲的供述与辩解；5.辨认笔录。

本院认为，被告人王某违反国家税收征管和发票管理规定，为他人虚开增值税专用发票，虚开的税款数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一款的规定，犯罪事实清楚,证据确实充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人王某揭发他人犯罪行为，查证属实，根据《中华人民共和国刑法》第六十八条的规定，有立功表现，可以从轻或者减轻处罚。被告人王某在缓刑考验期内发现判决宣告以前还有其他罪没有判决，应当撤销缓刑，适用《中华人民共和国刑法》第七十七条的规定。依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

濂溪区人民法院

检察员：严爱华

检察官助理：王文

2020年4月17日

附：

1.被告人王某现取保候审于其居住地。

2.案卷材料和证据11册。　_