起诉书（江某某等2人虚开增值税专用发票一案）(公开版)_上饶市广丰区人民检察院

上饶市广丰区人民检察院

起 诉 书

饶广检一部刑诉〔2020〕435号

被告人江某某，男性，1984年**月**日出生，居民身份证号码：3623221984********，汉族，专科毕业，企业负责人，原江西*甲纺织有限公司法人代表，户籍所在地：江西省上饶市广丰县，住广丰区**街道五里**号，因涉嫌犯有虚开增值税专用发票罪，于2020年9月2日被广丰区公安局取保候审，同年10月9日经本院决定继续对其取保候审。

被告人余某某，男性，1988年**月**日出生，居民身份证号码：3623221988********，汉族，初中文件，企业负责人，江西*乙纺织有限公司法人代表，户籍所在地：江西省上饶市广丰县，住**街道**路**号，因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年4月9日被广丰区公安局取保候审，2020年4月3日被广丰区公安局变更为监视居住，经本院决定，同年10月9日继续对其采取监视居住的强制措施。

本案由广丰区公安局侦查终结，以被告人江某某、余某某涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年9月23日向本院移送审查起诉。本院受理后，已告知被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，审查了全部案件材料。被告人同意本案适用简易程序审理。

经依法审查查明：

2015年前，被告人余某某在浙江义乌市做修车工期间认识了戴某某，并跟着戴某某做起了纺织行业，后于2015年4月，余某某投资22万元设立了江西*乙纺织有限公司,并担任了江西尚锦纺织公司的法人代表。实际上，2014年下半年，余某某通过戴某某就和诸暨市奇吉针纺有限公司开展了业务往来,双方协商由奇吉公司购买尚锦公司的生产的棉纱,而奇吉公司的老板蔡某某（已判决）为了抵扣税款,便要求余某某提供增值税专用发票,但当时尚锦纺织公司还未正式成立,所以余某某就把江西*甲纺织有限公司法人代表即被告人江某某介绍给了戴某某。被告人江某某和戴某某相识之后,戴某某就给他介绍了一些浙江的业务,而江某某也将自己公司多出的一些税票,按照戴某某的要求,在无实际货物交易的情况下,分别在2015年3月18日、2015年5月18日、2015年6月26日,向诸暨市奇吉针纺有限公司虚开增值税专用发票,共计42份,发票号03117343-03117355、019335635、01935618-01935634、00004397-00004407,票面价税合计金额为4714775元,税额685052.72元,自己从中收取了5.5%的开票费,在实现资金回流的过程中,江西*甲纺织有限公司打除相应的开票费后,通过蔡某甲、李某甲、戴某甲等个人账户汇款至蔡某某老婆章某某的个人账户。2015年11月24日,江西*乙纺织有限公司在无实际货物交易的情况下,向诸暨市奇吉针纺有限公司虚开增值税专用发票,共计26份,发票号00045088-00045113,票面总金额3003800元,税额436449.52元,并从中收取5.5%的开票费,在实现资金回流的过程中,江西*乙纺织有限公司扣除开票费后通过李某甲、李某乙、李某某等个人账户汇款至章某某个人账户。现上述虚开的增值税专用发票涉及的税额,已被诸暨市奇吉针纺有限公司到当地国税局认证抵扣。

认定上述事实的证据如下：

1、书证：归案情况说明、线索移送函及诸暨国税局线索移送书，调取证据通知书4份（3公司工商登记及尚锦与奇吉棉纱交易运输情况），扣押决定书及清单，蔡某某对余某某的辨认笔录，诸暨经侦大队情况说明，蔡某某的刑事判决书及相关诉讼材料，江西*乙纺织有限公司、江西*甲纺织有限公司、诸暨市奇吉针纺有限公司的交易流水，蔡某甲、李某甲、戴某甲、李某甲、李某乙、李某某、章某某等人账户流水，人口信息等；2、证人刘某某、章某某、李某某（曾在江某某厂做过事）、周某某（余某某做会计）的证言；3、被告人江某某、余某某及罪犯蔡某某的供述与辩解；4、同步录音录像光盘4个。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人江某某、余某某对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告人江某某、余某某分别作为江西天骄、尚锦纺织有限公司直接负责的主管人员，违反税收征管规定，为他人虚开增值税专用发票，其中江某某虚开税额685052.72，数额较大，余某某虚开税额436449.52元元，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。二被告人均认罪认罚，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从宽处理。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

上饶市广丰区人民法院

检察官：吴必礼

2020年10月21日

附件：

1.被告人江某某现取保在家，余某某监视居住在家；

2.案卷材料和证据六册，光盘四个；

3.《认罪认罚具结书》二份；

4.《量刑建议书》一份。