起诉书（某某有限公司逃税案)_阿尔山市人民检察院

阿尔山市人民检察院

起  诉  书

阿检公诉刑诉〔2019〕12号

被告单位兴安盟某某房地产开发有限公司，统一社会信用代码9115220156********，单位地址内蒙古自治区兴安盟乌兰浩特市**街**-**，法定代表人吴某某。

被告人吴某某，男性，1976年**月**日出生，公民身份号码1522011976********，汉族，中专文化程度，兴安盟**房地产开发有限公司法人代表，户籍所在地内蒙古自治区兴安盟乌兰浩特市，住乌兰浩特市**街**花园**号楼**单元**室，因涉嫌逃税罪，于2017年11月15日被阿尔山市公安局取保候审，于2018年10月24日被本院取保候审。

本案由阿尔山市公安局侦查终结，以被告单位兴安盟**房地产开发有限公司、被告人吴某某涉嫌逃税罪，于2018年10月24日移送审查起诉。本院受理后，已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，审查了全部案件材料。其间，因案件重大、复杂，延长审查起诉期限两次（2018年11月25日至同年12月9日，2019年2月5日至同年2月19日），因事实不清、证据不足，退回补充侦查两次（2018年12月6日至2019年1月6日、2019年2月18日至同年3月18日）。

经依法审查查明：

兴安盟**房地产开发有限公司（以下简称“**公司”）于2010年11月25日在乌兰浩特市工商局注册成立，公司地址乌兰浩特市**街**-**号，法定代表人为金某某，公司注册资本500万，由金某某和吴某某共同出资经营。2011年3月30日，“**公司”取得阿尔山市**街**小区的国有土地使用权共计139483平方米，后进行开工建设。2012年5月1日，金某某将其在“**公司”所有股权转让给吴某某后退出该公司，注册成立“**房地产开发有限公司”，原“**公司”由吴某某接管、经营，**公司保留**小区的国有土地使用权89356平方米。 

2015年5月14日、2016年10月29日，阿尔山市地方税务局先后对“**公司”下达税务事项通知书、限期缴纳税款通知书，要求限期缴纳税款。2017年1月20日至1月24日，阿尔山市地方税务局工作人员对“**公司”2013年1月1日至2017年1月20日期间的营业税、契税、房产税、土地使用税等税种的缴纳情况进行检查，并形成税务检查报告，认为“**公司”应补缴契税合计1260300.57元，应申报补缴土地使用税合计2548282.13元、应申报补缴印花税合计21005.00元、应申报营业税及附加申报纳税各税合计160578.67元，以上税款全部合计3990166.37元，同时拟对“**公司”未缴纳税款的行为处以1倍罚款，并移交公安机关立案追诉。

2017年2月6日，阿尔山市地方税务局对“**公司”下达税务事项通知书、税务行政处罚事项告知书，于2017年2月10日下达了税务行政处罚决定书，限期缴纳。2017年8月10日，阿尔山市地方税务局以“**公司”欠缴城镇土地使用税、印花税、契税、营业税及附加税费一案，认为“**公司”已涉嫌触犯刑法第201条之规定，将案件移送阿尔山市公安局审查。阿尔山市公安局受案后，经查，税务局报案时移交的逃税总额存在误差，“**公司”实际逃税额为2449931.87元。

2019年3月15日，丁某某至阿尔山税务局缴纳了金某某在担任“**公司”法定代表人期间所欠契税180000.00元，滞纳金252360元，罚金1000元。

认定上述事实的证据如下：

    1.书证：涉税案件移交书（报案材料）、受案登记表、立案决定书、兴安盟**房地产开发有限公司营业执照、公司档案、税务登记证、完税证明、法人代表吴某某身份信息、阿尔山市地税局税务事项通知书、税务行政处罚事项告知书、税务检查报告、房屋拆迁协议、国有建设用地使用权出让合同等书证；2.证人金某某、高某某、武某某、李某某等人的证言；3.被告人吴某某的供述与辩解。

本院认为，被告单位兴安盟**房地产开发有限公司采取不申报的方式，逃避缴纳税款数额巨大并且占应纳税额百分之百，被告人吴某某作为被告单位直接负责的主管人员，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零一条、第三十条、第三十一条、第二百一十一条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以逃税罪追究被告单位和被告人的刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

阿尔山市人民法院

                    检察员：米军林

                   2019年4月15日

附：

1.被告人吴某某现被取保候审于阿尔山市。

2.案卷材料和证据6册。