起诉书（林建军、周平等虚开增值税专用发票、交通肇事案）_台州市人民检察院

台州市人民检察院

起 诉 书

台检经刑诉〔2019〕7号

被告人林建军，绰号“阿某某”，男性，1986年**月**日出生，居民身份证号码3310821986********，汉族，小学文化，住浙江省临海市**镇**村**号。2006年3月23日因犯聚众斗殴罪、寻衅滋事罪被临海市人民法院判处有期徒刑六年二个月；2012年8月1日因犯开设赌场罪、妨害公务罪被临海市人民法院判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币六十万元，2015年6月24日刑满释放。因本案于2016年7月12日被临海市公安局刑事拘留（在逃），2017年3月27日被临海市公安局执行刑事拘留，2017年4月5日转监视居住，2017年12月20日被临海市公安局刑事拘留，经临海市人民检察院批准，于2018年1月26日被依法逮捕。

被告人周平，男性，1994年**月**日出生，居民身份证号码3310821994********，汉族，高中文化，住浙江省临海市**镇**花园**幢**单元**室。因本案于2017年12月20日被临海市公安局刑事拘留，经临海市人民检察院批准，于2018年1月26日被依法逮捕。

被告人金顺其，男性，1974年**月**日出生，居民身份证号码3326211974********，汉族，小学文化，住浙江省临海市**镇**村**号。因涉嫌交通肇事罪于2017年9月25日移送舟山市普陀区人民检察院审查起诉，2017年11月6日普陀区人民检察院作出不起诉决定。因本案于2018年5月9日被临海市公安局刑事拘留，经临海市人民检察院批准，于2018年6月8日被依法逮捕。

被告人金崇志，绰号“阿某某”，男性，1979年**月**日出生，居民身份证号码3326021979********，汉族，小学文化，住浙江省临海市**镇**村**号。因本案于2018年5月4日被临海市公安局刑事拘留，经临海市人民检察院批准，于2018年6月8日被依法逮捕。

本案由临海市公安局侦查终结，以被告人林建军涉嫌虚开增值税专用发票罪、交通肇事罪，周平、金顺其、金崇志涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2018年6月25日移送临海市人民检察院审查起诉。该院受理后，已告知被告人有权委托辩护人，该院认为本案被告人可能判处无期徒刑以上刑罚，于2018年8月3日将案件转至本院审查起诉。本院受理后，依法讯问了被告人，听取了辩护人的意见，审查了全部案件材料。期间退回公安机关补充侦查两次，延长审查起诉期限三次。

经依法审查查明：

一、虚开增值税专用发票

2017年9月至11月，被告人林建军伙同被告人周平等人，多次介绍他人虚开增值税专用发票合计2872份，发票价税合计689958770.3元（以下单位均为人民币），税额合计100250415.5元。已实际抵扣2138份，造成国家税款损失69791476.65元。林建军负责联系企业虚开，周平协助办理银行转帐、接收发票包裹等。具体犯罪事实如下：

1、2017年9 月，在没有真实货物交易的情况下，通过被告人林建军等人的介绍，上海**贸易有限公司将119 张增值税专用发票虚开给北京****商贸集团有限公司，价税合计137820169元，税额合计20025152.6元,119张发票未认证抵扣；将225 张增值税专用发票虚开给四川**石化有限公司，价税合计257173466 元，税额合计37367084.9元，225张发票已认证抵扣。

2、2017年10 月21 日和22 日，在没有真实货物交易的情况下，通过被告人林建军、被告人金崇志的介绍，被告人金顺其的陕西**工贸有限公司和西安***商贸有限公司等28 家公司的688张增值税专用发票虚开给上海**工贸有限公司和上海**金属材料有限公司，价税合计80427069 元，税额合计11685982.96元，其中75份发票已认证抵扣，造成国家税款损失1273674元。

3、2017年11月29日，在没有真实货物交易的情况下，通过被告人林建军的介绍，上海**金属材料有限公司的500张增值税专用发票虚开给**信通（天津）有限公司，价税合计58341921.26 元，税额合计8477030.83元，500张发票已认证抵扣。2017年11月27 日和29 日，在没有真实货物交易的情况下，通过林建军的介绍，上海**实业有限公司的462 张增值税专用发票虚开给**信通（天津）有限公司，价税合计53761149元，税额合计7811447.99元，其中461张发票已认证抵扣，造成国家税款损失7806964.68元。

4、2017年11月，在没有真实货物交易的情况下，通过林建军的介绍，上海**贸易有限公司的102 张增值税专用发票和上海**金属材料有限公司的400 张增值税专用发票虚开给天津****商贸有限公司，价税分别为11791753.01元和46753021元，税额分别为1713331.54元和6793174.1元，税额共计8506505.64元，上述502张发票均已认证抵扣。2017 年11月，在没有真实货物交易的情况下，经过林建军的介绍，上海**贸易有限公司的28 张增值税专用发票和上海**贸易有限公司的348 张增值税专用发票虚开给天津***商贸有限公司，价税合计分别为3252078元和40638144.04 元，税额分别为472524.14元和5904686.44元，上述376张发票已认证抵扣了375张，造成国家税款损失6360216.6元。

2017年12月20日，被告人林建军、周平在临海市杜桥镇被抓获归案；2018年5月3日，被告人金崇志在临海市上盘镇被抓获归案；2018年5月8日，被告人金顺其在临海市大洋街道被抓获归案。
认定上述事实的证据如下：
1.物证：银行卡、笔记本、手机等；

2.书证：扣押清单及照片、前科情况、不起诉决定书、工商登记资料、税务登记资料、房屋租赁合同、照片及说明、电子数据漂流统计、增值税纳税申报表、发票认证、增值税电子底帐信息、增值税专用发票、银行交易流水、情况说明、户籍证明等；

3.证人证言：证人曹某某、周某某、陆某某、袁某某、于某某、夏某某、陈某某、李某某、杨某某、徐某某、田某某、施某某、高某某的证言，到案经过；

4.被告人的供述与辩解：被告人林建军、周平、金顺其、金崇志的供述与辩解，同案犯卢某某、尹某某的供述，同案人刘某某、周某某、王某某的供述；

5.勘验、检查等笔录：辨认笔录及照片；

6.视听资料、电子数据：电子物证检验报告、手机提取数据等。

二、交通肇事

2016 年7 月11日，被告人林建军驾驶车牌号为浙J2****的小型普通客车沿杜桥镇滨海路自东北往西南行驶，19时50分许，途经临海市杜桥镇杜南村3-73 号门口路段时，碰撞站在机动车道内的行人卓某某，造成卓某某当场死亡的交通事故。事故发生后林建军驾车逃离现场。经临海市公安局交通警察大队认定，林建军负此次交通事故的主要责任，卓某某负此次交通事故的次要责任。

2017 年3月27 日，林建军主动到公安机关投案，并如实供述了上述犯罪事实。案发后，林建军赔偿了被害人家属损失并取得谅解。
认定上述事实的证据如下：

1.书证：接警单、驾驶证及行驶证复印件、信息查询、车辆保险单、死亡医学证明书、谅解书、收条、前科情况、立功材料、户籍证明；
2.证人证言：证人王某甲、项某某、何某某、王某乙、卓某某、林某某、金某某的证言，到案经过；
3.被告人的供述与辩解：被告人林建军的供述与辩解；
4.鉴定意见：交通事故认定书、交通事故车辆技术检验报告、尸检报告、DNA鉴定书；
5.勘验、检查等笔录：道路交通事故现场勘查笔录；

6.视听资料及制作说明。

本院认为，被告人林建军、周平、金顺其、金崇志违反国家税收管理法规，为他人虚开或介绍他人虚开增值税专用发票，虚开的税款数额巨大，四人行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究四人刑事责任；被告人林建军同时又违反交通运输管理法规，发生重大事故，致一人死亡，负事故主要责任，且在肇事后逃逸，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百三十三条，应当以交通肇事罪追究其刑事责任。被告人林建军犯有数罪，应实行数罪并罚。被告人林建军系累犯，依法应当从重处罚。林建军具有立功情节，依法可以从轻处罚。被告人周平在共同犯罪中起辅助作用，系从犯，依法应当从轻或减轻处罚。被告人金顺其如实供述，依法可以从轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

台州市中级人民法院

检察员：王荣军

2019年1月31日

附：

1.被告人林建军、周平、金顺其、金崇志现羁押在临海市看守所。

2.案卷材料和证据贰拾玖册，光盘壹佰零叁张。