起诉书（杜某某、朱某某诈骗、虚开发票案）_山西省太原市小店区人民检察院

山西省太原市小店区人民检察院

起 诉 书

并小检刑刑诉〔2019〕1308号

被告单位山西龙城**院(以下简称龙城**院)，成立于20l2年9月21日，法定代表人杜某某，属非营利性医疗机构，登记管理机关山西省民政厅，业务主管单位山西省卫生厅，开办资金总额300万元，住所太原市小店区**路**号。

被告人杜某某，女，1968年**月**日出生，身份证号：1401101968********，汉族，专科文化程度，山西龙城**院原龙城**院**、**，山西省太原市人，户籍住址山西省太原市迎泽区**街**号**单元**号，现住山西省太原市小店区**路**园**号楼**室。2019年1月28日因涉嫌诈骗罪被太原市公安局刑事拘留，同年3月6日经太原市人民检察院批准，于当日被太原市公安局逮捕，现羁押于太原市第四看守所。

被告人朱某某，男，1968年**月**日出生，身份证号：1401041968********，汉族，专科文化程度，医疗卫生辅助服务人员，山西龙城**医院山西龙城**院副**，山西省太原市人，户籍住址山西省太原市小店区**街**号**单元**号，现住山西省太原市小店区**路**园**号楼**室。2019年1月28日因涉嫌诈骗罪被太原市公安局刑事拘留，同年3月6日经太原市人民检察院批准，于当日被太原市公安局逮捕，现羁押于太原市第一看守所。

本案由太原市人民检察院侦查终结，以被告人杜某某、朱某某涉嫌诈骗、虚开发票罪，于2019年8月8日向本院移送审查起诉。本院受理后，已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，审查了全部案件材料。本院于2019年9月6日第一次退回侦查机关补充侦查，侦查机关于2019年10月6日补查重报。

经依法审查查明：

2016年3月被告人朱某某和常某某等人经被告人杜某某同意，前往山西省淄博市，和淄博**医院**公司（以下简称**公司）洽谈**药品事宜，**医院**公司**药品，**公司开具高于真实售价的增值税普通发票，龙城**院按照底价（实际**价格）向**公司支付货款，**公司开具红字发票进行冲销平账。龙城**院达到高开**发票，虚增药品**成本的目的，龙城**院按照冲销前普通发票价格入库，加成15%或25%后进行销售，并纳入医务报销。被告人朱某某回到太原后，经与被告人杜某某商量，确定以上述方式与**公司开展业务。

经被告人杜某某、朱某某同意，由常某某（正在调查中）提供资金，**医药公司具体进行对接结算购买药品。通过龙城**院账户每月给**公司支付**药品的实际费用，然后龙城**院每三个月给常某某进行结算，由**公司将高开的发票、随货同行票和药品通过快递运输至龙城**院。后由药房工作人员按照随货同行票上药品高开的金额录入龙城**院HIS系统，加成15%或25%后进行销售，并纳入医保报销。

经对龙城**院2016年至2018年度的财务账目进行司法会计鉴定查明，2016年4月至2018年12月期间，在龙城**院就诊患者共计2033097人次，经审计复核，需调整价格的用药人次合计329211人次。经复核龙城**院在2016年4月至2019年12月期间药品、费用的真实销售成本，按照龙城**院“西药（含中成药）加成15%、中草药加成25%的销售定价政策”，龙城**院申报的“医保基金统筹金额”为9699436.36元，就纳入医保报销的“医保基金统筹金额”应为3216000.37元；龙城**院以虚增的销售额套取“医保基金统筹金额”为6483435.98元。其中，套取“晋中市医保中心医保基金统筹金”3577005.33元；套取“吕梁市医保中心医保基金统筹金”814723.77元；套取“山西省医保中心医保基金统筹金”954962.80元；套取“太原**局**管理处医保基金统筹金”57710.59元；套取“太原市医保中心医保基金统筹金”903554.71元；套取“长治市医保中心医保基金统筹金”175478.78元。

经对龙城**院2016年至2018年度的财务账目进行司法会计鉴定查明，2016年至2018年期间，龙城**院自**医药和医用耗材，取得增值税普通发票(蓝字发票)金额累计33，598，044．07元，药房**入库金额33，427，577．40元，差额170，466．67元。

龙城**院取得增值税普通发票(红字发票)金额累计22，292，837．34元，扣除170，466．67元，虚开金额22，122，370．67元。龙城**院取得增值税普通发票(红字发票)后，冲减与淄博**医药有限公司的往来账款金额合计10，651，150．02元，但未调整龙城**院药品**系统相关药品的**成本。

认定上述事实的证据如下：

书证、证人证言、被告人的供述与辩解等。

本院认为，被告人杜某某、朱某某以非法占有为目的，虚构事实隐瞒真相，骗取公私财物价值6483435.98元人民币，数额特别巨大，其行为均已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，犯罪事实清楚、证据确实充分，应当以诈骗罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

山西省太原市小店区人民法院

检  察  员：  郭秋杉

2019年11月6日

附：侦查卷宗伍拾肆册。