起诉书（李某甲逃避追缴欠税案）_安徽省泗县人民检察院

安徽省泗县人民检察院

起  诉  书

泗检二部刑诉〔2019〕86号

被告单位宿州市**有限公司，住所地安徽省宿州市泗县**镇**路。法定代表人，孙某某。

诉讼代表人，时某某，女，1978年**月**日出生，汉族，大专文化，宿州市**有限公司副总经理，现住泗县**关**装饰城。

被告人李某甲，男，1963年**月**日出生，身份证号码3213241963********，汉族，高中文化，案发前系宿州**有限公司主要负责人，江苏省泗洪县人,住泗洪县**镇**路**号。被告人李某甲因涉嫌逃避追缴欠税罪，于2019年6月21日被泗县公安局取保候审，同年7月2日被本院决定取保候审，当日由泗洪县公安局执行取保候审。

本案由泗县公安局侦查终结，以被告人李某甲涉嫌逃避追缴欠税罪，于2019年7月2日向本院移送审查起诉。本院受理后，于2019年7月2日已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，听取了辩护人的意见，审查了全部案件材料。期间，因需要补充证据于2019年8月16日退回补充侦查，侦查机关经补充侦查后分别于2019年9月16日重新移送审查起诉；2019年8月3日、10月17日，本案分别依法延长审查起诉期限十五日。

经依法审查查明：

2010年2月4日，宿州市**有限公司注册成立，后经营开发泗县**关**装饰城项目。2015年4月14日，泗县地税局征管分局以泗地征税通（2015）6号税务事项通知书通知宿州市**有限公司于2015年4月25日前将2015年3月31日前少申报的税费合计6123510.88元缴纳入库。宿州市**公司收到税务事项通知后，既未补缴税款，又未申请延期缴纳。被告人李某甲作为宿州市**公司主要负责人，在明知公司欠缴税款且税务管理员多次催缴的情况下，采取将公司经营收入转入或直接存入职工个人账户等方式，伙同孟某某（另案处理）于2015年5月至2016年5月转移资金共计16270337元；伙同孟某某、李某乙（另案处理）于2016年6月至2016年8月转移资金15138789元，致使税务机关无法追缴宿州市**有限公司所欠税款。同时，2016年8月5日，宿州市**有限公司以税款名义从监管账户申请两笔资金共人民币89万元，仅有20万元用于缴纳税款。

2016年8月10日，泗县地税局征管分局以泗地征税通（2016）44号税务事项通知书通知宿州市**有限公司于2016年8月15日前缴纳2016年7月31日前应缴纳的税费计7782650.52元。宿州市**公司收到税务事项通知后，亦未补缴税款。

被告人李某甲于2019年6月21日经泗县公安局民警电话传唤到案。

认定上述事实的证据如下：

1.户籍证明、税务事项通知书、银行流水等书证；

2.证人柴某某、韩某某、李某乙等人的证言；

3.被告人李某甲的供述和辩解。

本院认为，被告单位宿州市**有限公司欠缴应纳税款，经税务机关多次催缴，采取转移财产的方式，致使税务机关无法追缴欠缴税款6123510.88元，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零三条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以逃避追缴欠税罪追究其刑事责任。在单位犯罪中，被告人李某甲身为宿州市**有限公司主要负责人，系对该公司上述行为直接负责的主管人员，应以逃避追缴欠税罪追究其刑事责任。在共同犯罪中，被告人李某甲起主要作用，根据《中华人民共和国刑法》第二十六条第一、四款之规定，系主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。

此  致

安徽省泗县人民法院

检察员：杨莉娟

2019年10月28日

附：

    1.被告人李某甲现取保候审，住泗洪县**镇**路**号。

2.案卷材料和证据捌册。

3.证人名单。