起诉书（李某某虚开增值税专用发票案）_河南省洛阳市吉利区人民检察院

河南省洛阳市吉利区人民检察院

起 诉 书

洛吉检一部刑诉〔2020〕16号

被告人李某甲，曾用名李某乙，男性，1973年**月**日出生，居民身份证号码1325321973********，汉族，小学，群众，非人大代表或者政协委员，户籍所在地河北省张家口市赤城县，住河南省洛阳市宜阳县**号楼*单元***室。因涉嫌犯有虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，经洛阳市吉利区公安局决定，于2019年6月19日被洛阳市吉利区公安局刑事拘留。因涉嫌犯有虚开增值税专用发票罪，经洛阳市吉利区人民检察院批准，于2019年7月23日被洛阳市吉利区公安局执行逮捕。

本案由洛阳市吉利区公安局侦查终结，以被告人李某甲涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年10月23日向本院移送审查起诉。本院受理后，于2019年10月25日已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，听取了辩护人的意见，审查了全部案件材料。本院于2019年12月8日第一次退回侦查机关补充侦查，侦查机关于2020年1月8日补查重报；本院于2020年2月23日第二次退回侦查机关补充侦查，侦查机关于2020年3月23日补查重报。本院分别于2019年11月23日、2020年2月8日、2020年4月23日延长审查起诉期限。

经依法审查查明：

被告人李某甲于2016年1月6日在吉利区注册成立洛阳**石化产品销售有限公司（以下简称**公司），指使证人席某甲担任该公司法定代表人，李某甲为**公司的实际控制人，经营范围为批发液化石油气、甲醛、乙醇等。2016年9月29日至2017年2月24日，李某甲在无真实货物贸易的情况下，以虚构货物贸易的方式，通过延安**工贸有限责任公司的马某某、王某某，虚开给其实际控制的**公司增值税专用发票共计107份，货物名称液化气，价税合计人民币10679643元，其中发票金额9451011.98元，税额1228631.02元。

2017年3月8日，被告人李某甲实际控制的**公司，在无真实货物交易的情况下，通过虚构货物贸易的方式，虚开给天津***商贸有限公司21张增值税专用发票，货物名称液化石油气、液化气，虚开金额合计1827335.17元，税额合计237553.61元，价税合计2064888.78元。

2017年6月24日，被告人李某甲实际控制的**公司，在无真实货物交易的情况下，通过虚构货物贸易的方式，虚开给天津***煤炭销售有限公司货物增值税专用发票91份，货物名称液化气，金额8806266.15元，税额1144814.74元，价税合计9951080.72元。

2017年6月26日至27日，被告人李某甲实际控制的**公司，在无真实货物交易的情况下，通过虚构货物贸易的方式，在无真实货物交易的情况下，虚开给天津***矿产品销售有限公司增值税专用发票25份，货物名称液化气，金额2319442.97元，税额301527.55元，价税合计2620970.52元。

另查明，2018年7月11日**公司注销登记。

认定上述事实的证据如下：

1.银行卡、手机等物证；

2.户籍证明、调查报告、增值税进项发票复印件、银行交易汇总清单等书证；

3.证人张某某、郭某某、程某某、席某甲、乔某某、席某乙、宋某某等证言；

4.被告人李某甲的供述与辩解；

5.电子数据。

本院认为，被告人李某甲作为**公司的实际控制人，违反国家税收征管和发票管理规定，为他人虚开、让他人为自己虚开增值税专用发票，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一款、第三款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

洛阳市吉利区人民法院

检察员：赵   斌

张俊杰

2020年5月8日

附：

    1.被告人李某甲现羁押于洛阳市看守所。

2.案卷材料和证据六册。

3.量刑建议书一份。