起诉书（李某某虚开增值税专用发票、诈骗案)_贵州省兴义市人民检察院

贵州省兴义市人民检察院

起 诉 书

义检公诉刑诉〔2020〕127号

被告人李某甲，男，1965年**月**日出生，公民身份证号5221231965********，汉族，初中，贵州习水县人，兴义市**煤焦有限公司法人，户籍所在地贵州省贵阳市乌当区，住贵阳市乌当区**路**号**栋**单元**层**号。因涉嫌诈骗罪，于2019年8月24日被贵州省兴义市公安局刑事拘留。经本院批准于2019年9月30日被兴义市公安局执行逮捕。

本案由兴义市公安局侦查终结，以被告人李某甲涉嫌虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪、诈骗罪，于2019年11月28日向本院移送审查起诉。本院受理后，于2019年11月29日已告知被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果，同日已告知被害人有权委托诉讼代理人，依法讯问了被告人，听取了被告人、被害人的意见，审查了全部案件材料。其间，因案件复杂延长审查起诉期限一次（自2019年12月29日至2020年1月12日）；因事实不清，退回补充侦查一次（自2020年1月12日至2020年2月10日）。

被告人同意本案适用简易程序审理。

经依法审查查明：2019年以来，兴义市**煤焦公司法人李某甲在未发生真实交易的情况下，以获取高额手续费为目的，三次向贵州省**商贸有限公司虚开增值税专用发票：2019年2月21日，开具N0：00404300、N0：00404301、N0：00404302，含税金额280339.2元，税额38667.48元；3月24日，开具N0：00417230、N0:00417231、N0：00417232、N0：00417233，25日开具N0：00417617、N0:00417619、N0:00417620，含税金额668863元，税额92256.97元；6月14日，开具：N0：00417621，含税金额96997.6元，税额11159.02元。11份发票，合计不含税金额904116.33元，合计税额142083.47元，价税合计1046199.8元。**公司已将上述11份发票向税务机关抵扣。

在取得对方信任后，2019年7月21日，李某甲称其手中有100万的发票，并承诺史某某从对公账户转入100万元，其扣除开票费用后,就将发票及余款给史某某，史某某同意再次向李某甲购买增值税专用发票。2019年7月22日，史某某安排公司财务赵某某打款100万元到兴义市**煤焦公司账户上，当天李某甲收到钱后，便将钱从公司对公账户转到其私人账户，然后将钱取现，用于偿还其个人债务。2019年7月23日，李某甲将100万现金全部取出后，携款潜逃至贵阳市、仁怀市等地。

认定上述事实的证据如下：

1.物证：扣押决定书、扣押笔录、扣押清单。

2.书证：开立单位银行结算账户申请书、营业执照、账户余额、申请书、营业执照、临时羁押证明、个人贷款保证保险投保单、借还款明细、增值税专用发票数据查询、认证结果明细、税收完税证明、交易调查报告、税务自查报告、增值税专用发票电子底账信息查询、个人账户明细账查询、开票资料、煤炭购销合同、精煤结算清单、贵州省农村信用社联合社网上银行电子回单、中国建设银行客户专用回单、增值税专用发票、增值税纳税申报表、会计凭证、对账单。

3.证人证言：陈某某、李某乙、李某丙、姚某某、赵某某的证言。

4.被害人陈述：史某某的陈述。

5.被告人的供述与辩解：李某甲的供述与辩解。

6.勘验、检查、辨认、侦查实验等笔录：现场勘验笔录、现场图、现场照片、辨认笔录、被辨认人照片列表、被辨认人身份情况说明。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人李某甲对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告人李某甲虚开增值税专用发票，以非法占有为目的诈骗他人100万元，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条、二百六十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪、诈骗罪追究其刑事责任。因其归案后如实供述自己的犯罪事实，系坦白，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款之规定，可以从轻处罚。自愿认罪认罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从宽处理。结合本案事实、证据，建议对李某甲涉嫌虚开增值税专用发票罪，判处一年以上二年以下有期徒刑，并处罚金；涉嫌诈骗罪，判处十年以上十三年以下有期徒刑，并处罚金。

依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

贵州省兴义市人民法院

检察员：李晓忠

2020年3月2日

附：

1．被告人李某甲现羁押在兴义市看守所。

2．案卷材料和证据2册，散卷20页，手机等物品（详见涉案财物移送清单）。

3．随案移送《认罪认罚具结书》、《证据开示清单》、《认罪认罚从宽制度告知书》、《适用简易程序建议书》、换押证各1份；起诉书8份。