起诉书（李某某、陈某某虚开增值税专用发票案）_海南省海口市人民检察院

海南省海口市人民检察院

起 诉 书

海检三刑诉〔2020〕8号

被告人李某某，男，1975年**月**日出生，公民身份号码1301021975********，汉族，大学本科文化程度，原广东**有限公司**，户籍所在地河北省石家庄市长安区**街**号**栋**单元**房，现住广东省广州市白云区**街**号**房。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，2018年3月18日被海口市公安局刑事拘留，同年4月10日被该局取保候审，2019年9月29日经本院决定继续取保候审。

被告人陈某某，男，1970年**月**日出生，公民身份号码4405271970********，汉族，初中文化程度，原广东**有限公司**，户籍所在地及住所地广东省普宁市**街道**村**号。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，2018年8月4日被海口市公安局刑事拘留，同年8月31日被该局取保候审，2019年9月29日经本院决定继续取保候审。

本案由海口市公安局侦查终结，以被告人李某某、陈某某涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年9月26日向本院移送审查起诉。本院受理后，已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，审查了全部案件材料。其间，依法退回补充侦查两次，2019年11月8日第一次退回补充侦查，12月6日补查重报；2020年1月6日第二次退回补充侦查，2月6日补查重报。依法延长审查起诉期限一次，2019年10月27日延长至11月10日。

经依法审查查明：

从2007年起，河北*乙药业有限公司（简称*乙公司）通过销售代理商广东*甲药业有限公司（简称*甲公司）销售注射用头孢哌酮钠他唑巴坦钠抗生素（商品名为“仙必他”），时任*甲公司**的被告人陈某某（分管销售）以及时任**的被告人李某某与海南*丙医药设备有限公司（简称*丙公司）的业务员杨某某（已判刑）联系达成仙必他买卖意向，由*丙公司以每支仙必他36元至52元不等的价格向*甲公司采购后配送给海南省人民医院。杨某某遂与陈某某、李某某等人商量联系“过票公司”帮助*丙公司虚增药品进价价格、套取回流资金以支付回扣款，由*丙公司支付*甲公司开票费用。*丙公司随即在海南本地参与药品招投标，在两次招投标中先后确定配送医院的仙必他每支最高限价不超过171.18元和166.08元。其中，李某某与*乙公司的业务员王某某到海南参与了2009年的招投标活动。期间，陈某某、李某某等人先后联系贵州*丁有限公司（简称*丁公司）、揭阳*戊药业有限公司（简称*戊公司）作为“过票公司”，*丙公司在与上述公司没有真实交易的情况下，由上述公司以每支124元至125元不等的价格为*丙公司开具销售仙必他的增值税发票。在海南省人民医院向*丙公司支付药款后，*丙公司将款项转入“过票公司”的账户，陈某某等人从中扣除药款和税点后再多次转账回流至杨某某的账户。经核查，2010年3月至11月，*丙公司转给*戊公司的款项共计84043273.26元回流至杨某某个人银行账户。取得上述公司开具的增值税专用发票后，杨某某交由公司的财务人员做账申报抵扣税款。

经查，2007年10月至2011年9月期间，*丙公司接受*戊公司、*丁公司虚开增值税专用发票296份，开票金额计人民币28348383.55元，申报抵扣税款4819225.45元。

认定上述事实的证据如下：

1.手机等物证；

2.银行流水、发票、到案经过、税务稽查等书证；

3.证人王某某、罗某某等人的证言；

4.同案人杨某某的供述与辩解；

 5.被告人李某某、陈某某的供述与辩解；

6.辨认笔录；

7.手机短信。

本院认为，被告人李某某、陈某某与他人共谋虚开增值税发票，数额巨大，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

海南省海口市中级人民法院

                           检  察  官：曾 延    

                            检察官助理：陈 龙

                             2020年3月5日

   

附：1.被告人李某某、陈某某现被取保候审。

2.案卷材料和证据五册。