起诉书（李某某、郭某某等虚开增值税专用发票案）(公开版)_安阳市殷某某人民检察院

河南省安阳市殷某某人民检察院

起 诉 书

安殷检公诉刑诉〔2019〕215号

被告人李某某，男，1986年**月**日出生，身份证号码4105221986********，汉族，本科文化，安阳市**商贸有限公司实际控制人，户籍地安阳市北关区**大道**巷**号院**号楼**单元**号，住安阳市北关区**楼**户。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2018年8月13日被安阳市公安局直属分局刑事拘留,于2018年9月19日经本院批准逮捕，次日由安阳市公安局直属分局执行逮捕。

被告人郭某某，女，1983年**月**日出生，身份证号码4105221983********，汉族，大专文化，个体，户籍地安阳市殷某某**大道**号院**号楼**单元**号，住安阳市龙安区**楼**户。犯虚开增值税专用发票罪于2018年8月29日被安阳市殷某某人民法院判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币五万元。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2018年12月4日被安阳市公安局直属分局刑事拘留, 2019年1月10日被安阳市公安局直属分局取保候审。2019年2月19日被本院取保候审。

被告人柏某某，男，1965年**月**日出生，身份证号码4105221965********，汉族，高中文化，安阳市**钢铁贸易有限公司法定代表人，户籍地安阳市文峰区**路**号院**号楼**单元**号，住安阳市文峰区**小区**号楼**单元**楼**户。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2018年12月4日被安阳市公安局直属分局刑事拘留, 2019年1月10日被安阳市公安局直属分局取保候审。2019年2月19日被本院取保候审。

被告人冯某某，男，1983年**月**日出生，身份证号码1304231983********，汉族，初中文化，安阳市**轧钢有限责任公司原业务员，住安阳市文峰区**大道**小区**号楼**单元**楼**户。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2018年12月3日被安阳市公安局直属分局取保候审。2019年2月19日被本院取保候审。

被告人连某某，女，1966年**月**日出生，身份证号码4105021966********，汉族，高中文化，退休职工，户籍地安阳市北关区**大道**号院**排**号，住安阳市北关区**小区**号楼**单元**楼**户。因涉嫌虚开增值税专用发票罪于2019年7月16日被安阳市公安局直属分局取保候审。2019年7月19日被本院取保候审。

本案由安阳市公安局直属分局侦查终结，以被告人李某某、郭某某、柏某某、冯某某及连某某涉嫌虚开增值税专用发票罪，分别于2019年2月19日和2019年7月19日向本院移送审查起诉。本院受理后，于2019年2月19日和2019年7月19日已告知被告人有权委托辩护人及认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，听取了被告人及其辩护人、值班律师的意见，审查了全部案件材料。期间退回公安机关补充侦查两次，延长审查起诉期限十五日三次。

经依法审查查明：

2017年9月至2018年4月，被告人李某某作为安阳市**公司的实际控制人，在无真实货物交易的情况下，通过**公司对外虚开增值税专用发票。具体如下：

1.2018年1月至3月，被告人李某某从安阳市**有限公司虚开增值税专用发票24份，价税合计2712537.9元，税款394129.39元。

2.2017年11月至2018年1月，被告人李某某从安阳市**有限公司虚开增值税专用发票18份，价税合计2015753.1元，税款292887.17元。

3.2017年12月，被告人李某某通过被告人郭某某、柏某某的介绍，从安阳市**公司虚开增值税专用发票4份，价税合计465376.1元，税款67618.75元。

4.2017年9月至2018年1月，被告人李某某通过被告人郭某某、柏某某的介绍，从安阳市**公司虚开增值税专用发票37份，价税合计4271764.54元，税款620683.74元。

5.2018年3月，被告人李某某通过被告人冯某某、连某某的介绍，从安阳市**公司虚开增值税专用发票9份，价税合计950104.5元，税款138049.38元。

6.2018年1月至2018年4月，被告人李某某从**有限公司虚开增值税专用发票28份，价税合计3257933.2元，税款473374.92元。

7.2017年11月至2018年4月，被告人李某某从**公司虚开增值税专用发票29份，价税合计3207859.9元，税款466099.32元。

8.2017年11月，被告人李某某从安阳市**有限公司虚开增值税专用发票1份，税款16834.71元。

9.2017年11月，被告人李某某从**有限公司**分公司虚开增值税专用发票1份，价税合计116727元，税款16960.33元。

10.2018年4月，被告人李某某从安阳市**商贸有限公司向河南省**机器有限公司**分公司虚开增值税专用发票3份，价税合计346581元，税款50357.92元。

11.2018年1月至4月，被告人李某某从**有限公司虚开增值税专用发票7份，价税合计704998.2元，税款102435.64元。

12.2017年9月，被告人李某某从**有限公司虚开增值税专用发票1份，价税合计116768元，税款16966.29元。

综上，被告人李某某对外虚开增值税专用发票金额价税合计18282265.84元，税款2656397.56元。被告人郭某某、柏某某从被告人李某某处虚开增值税专用发票金额价税合计4737140.64元，税款688302.49元。被告人冯某某、连某某从被告人李某某处虚开增值税专用发票金额价税合计950104.5元，税款138049.38元。

2018年12月4日，被告人郭某某向公安机关投案。

认定上述事实的证据如下：

1.被告人户籍证明、抓获证明、前科证明等材料；2.证人王某某、李某某、刘某某、高某某等人证言；3.被告人李某某、郭某某、柏某某、冯某某、连某某供述与辩解；4.涉案企业发票明细、税务资料、记账凭证、银行交易记录、资金流向、微信聊天记录等证据材料。

本院认为，被告人李某某、郭某某、柏某某、冯某某、连某某虚开增值税专用发票，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人郭某某系漏罪，适用《中华人民共和国刑法》第七十七条第一款。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

安阳市殷某某人民法院

检察员：赵海洲

2019年8月29日

附：

    1.被告人李某某现羁押于安阳市看守所，被告人郭某某、柏某某、冯某某、连某某现取保候审在家。

2案卷材料和证据5册。

2《认罪认罚具结书》四份。