起诉书（李某某、王某某等虚开发票、非法制造、出售非法制造的发票案)

乐山市市中区人民检察院　

起 诉 书

乐市中检公诉刑诉〔2020〕93号

被告人李某某，男性，1977年**月**日出生，居民身份证号码3326021977********，汉族，初中文化，户籍所在地浙江省临海市，住浙江省临海市**镇**村**号，因涉嫌虚开发票罪，于2019年3月29日被乐山市公安局刑事拘留，经乐山市人民检察院批准，于2019年4月30日被该局执行逮捕。

被告人张某某，男性，1984年**月**日出生，居民身份证号码3310821984********，汉族，小学文化，户籍所在地浙江省临海市，住浙江省临海市**镇**村**号，因涉嫌虚开发票罪，于2019年3月29日被乐山市公安局刑事拘留，经乐山市人民检察院批准，于2019年4月30日被该局执行逮捕。

被告人王某某，男性，1986年**月**日出生，居民身份证号码3310821986********，汉族，初中文化，户籍所在地浙江省临海市，住浙江省临海市**镇**村**号，因涉嫌虚开发票罪，于2019年3月29日被乐山市公安局刑事拘留，经乐山市人民检察院批准，于2019年4月30日被该局执行逮捕。

被告人杨某某，男性，1991年**月**日出生，居民身份证号码3310021991********，汉族，高中文化，户籍所在地浙江省台州市椒江区，住浙江省台州市椒江区**街道**村**区**号，因涉嫌虚开发票罪，于2019年3月29日被乐山市公安局刑事拘留，经乐山市人民检察院批准，于2019年4月30日被该局执行逮捕， 同年11月29日被本院决定取保候审。

本案由乐山市公安局侦查终结，以被告人李某某、张某某、王某某、杨某某涉嫌虚开发票罪，向乐山市人民检察院移送审查起诉，该院于2019年9月9日交由本院审查起诉。本院受理后，于2019年9月11日已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，听取了被告人及其辩护人的意见，审查了全部案件材料。本院于2019年10月23日第一次退回侦查机关补充侦查，侦查机关于2019年11月21日补查重报，并追加起诉了李某某非法制造、出售非法制造的发票罪；本院于2019年12月19日第二次退回侦查机关补充侦查，侦查机关于2020年1月17日补查重报。本院于2019年10月10日、2020年2月18日延长审查起诉期限。

经依法审查查明：

一、虚开发票罪

被告人张某某2018年起通过被告人王某某、杨某某等人向其提供的金税盘、企业发票章、空白发票等开票资料，在没有真实货物交易的情况下，为他人虚开发票从中牟利。以成都*甲建筑工程有限公司的名义向四川*甲建筑装饰工程有限公司虚开增值税普通发票12张，票号44522457-44522468，金额1149999.58元，向四川**地基基础工程有限公司虚开增值税普通发票13张，票号34453973-34453985，金额1300100元，向成都**建渣清运有限公司虚开增值税普通发票5张，票号44522473-44522477，金额500000元，向成都*甲科技有限责任公司虚开增值税普通发票9张，票号44522419-44522427，金额746549.42元；以成都*乙建筑工程有限责任公司、成都*甲建材有限公司、乐山*甲建材有限公司的名义向乐山市**商贸有限公司虚开增值税普通发票5张，票号36031448-36031449、38347405、14519359-14519360，金额500600元；以四川**实业有限公司、成都*甲建筑工程有限公司的名义向四川**建渣清运有限公司虚开增值税普通发票7张，票号33769475-33769479、34378899-34378900，金额700000元；以成都*乙科技有限公司、乐山市**建筑工程有限公司的名义向四川**建设管理咨询有限公司虚开增值税普通发票12张，票号34378866-34378867、14438550-14438551、14380579-14380586，金额1130000元；以成都*甲建筑工程有限公司、成都**贸易有限公司的名义向成都**工程机械设备有限公司虚开增值税普通发票7张，票号44522434-44522437、06691360-06691362，金额638950元；以成都*甲建材有限公司的名义向成都**家具有限公司虚开增值税普通发票6张，票号38347399-38397404，金额560000元；以四川**建材有限公司的名义向四川*甲建筑工程有限公司虚开增值税普通发票8张，票号33803786-33803793，金额816890元；以成都*甲建筑工程有限公司、四川**有限公司、乐山*乙建材有限公司的名义向四川**运输有限公司虚开增值税普通发票15张，票号4378891-34378895、33750975-33750979、10863945、10863947-10863950，金额1500000元；以成都*乙建材有限公司的名义向四川**机械设备租赁有限公司虚开增值税普通发票6张，票号07619394-07619399，金额599750元；以成都*甲建材有限公司、成都*丙建材有限公司的名义向成都**商贸有限公司虚开增值税普通发票13张，票号43294972-43294981、38347374-38347376，金额1327083.9元；以成都*乙科技有限公司的名义向成都*丁建材有限公司虚开增值税普通发票6张，票号42242358-42242363，金额600000元。以上虚开发票合计124张12069922.9元。

被告人王某某2018年12月利用他人身份证信息,注册成立成都*乙科技有限公司、成都*甲建筑工程有限公司，之后将两家公司的金税盘、企业发票章、空白发票等开票资料交给被告人张某某、李某某二人虚开发票从中牟利。其中张某某在没有真实货物交易的情况下，以成都*甲建筑工程有限公司的名义向四川*甲建筑装饰工程有限公司虚开增值税普通发票12张，票号44522457-44522468，金额1149999.58元，向四川**地基基础工程有限公司虚开增值税普通发票13张，票号34453973-34453985，金额1300100元，向四川**建渣清运有限公司虚开增值税普通发票2张，票号34378899-34378900，金额200000，向成都**建渣清运有限公司虚开增值税普通发票5张，票号44522473-44522477，金额500000元，向成都*甲科技有限责任公司虚开增值税普通发票9张，票号44522419-44522427，金额746549.42元，向成都**工程机械设备有限公司虚开增值税普通发票4张，票号44522434-44522437，金额396000元，向四川**运输有限公司虚开增值税普通发票5张，票号4378891-34378895，金额500000元；以成都*乙科技有限公司的名义向四川**建设管理咨询有限公司虚开增值税普通发票2张，票号34378866-34378867，金额130000元。李某某在没有真实货物交易的情况下，以成都*甲建筑工程有限公司的名义向四川*甲建筑装饰工程有限公司虚开增值税普通发票15张，票号42299706-42299720，金额1436500元，向四川*乙建筑工程有限公司虚开增值税普通发票12张，票号42299692-42299703，金额1212570元，向四川**建设工程有限公司虚开增值税普通发票5张，票号44522483-44522487，金额513300元；以成都*乙科技有限公司的名义向成都*丁建材有限公司虚开增值税普通发票6张，票号42242358-42242363，金额600000元。以上虚开发票合计90张8685019元。

被告人李某某2018年起通过王某某等人提供的金税盘、企业发票章、空白发票等开票资料，在没有真实货物交易的情况下,为他人虚开发票从中牟利。以成都*甲建筑工程有限公司的名义向四川*甲建筑装饰工程有限公司虚开增值税普通发票15张，票号42299706-42299720，金额1436500元，向四川*乙建筑工程有限公司虚开增值税普通发票12张，票号42299692-42299703，金额1212570元，向四川**建设工程有限公司虚开增值税普通发票5张，票号44522483-44522487，金额513300元；以成都*丙科技有限公司、成都*丁科技有限公司、成都**装饰工程有限公司的名义向四川*甲建设有限公司虚开增值税普通发票20张，票号44438887-44438891、44159054-44159058、44438130-44438139，金额2001000元；以成都**财务咨询有限公司的名义向四川**建设管理咨询有限公司虚开增值税普通发票1张，票号02990509，金额38000元。以上虚开发票合计53张5201370元。

被告人杨某某2018年将成都*甲建材有限公司、成都*丙建材有限公司等多家公司的金税盘、企业发票章、空白发票等开票资料,交给张某某虚开发票从中牟利。其中以成都*甲建材有限公司向成都**家具有限公司虚开增值税普通发票6张，票号38347399-38397404，金额560000元，向乐山市**商贸有限公司虚开增值税普通发票1张，票号38347405，金额99600元；以成都*甲建材有限公司、成都*丙建材有限公司的名义向成都**商贸有限公司虚开增值税普通发票13张，票号43294972-43294981、38347374-38347376，金额1327083.9元。以上虚开发票合计20张1986683.9元。

二、非法制作、出售非法制造的发票罪

被告人李某某于2018年通过网络向方某某（另案处理）购买海创软件用于开具假增值税普通发票并出售从中牟利，现已查获其通过海创软件非法制造、出售的假发票51张6398499.2元。分别为峨眉山**管理有限公司发票2张，票号00059256、00059258，金额29578元；峨眉**商贸有限公司发票1张，票号00059214，金额3120元；眉山市**物流有限责任公司发票1张，票号00059257，金额7510元；四川*丙建筑工程有限公司发票4张，票号00169805-00169808，金额2000000元；四川**减震器集团有限公司发票1张，票号00960525，金额59000元；四川*丁工程有限公司发票1张，票号00059214，金额82107.2元；峨眉山**置业有限公司发票1张，票号00144100，金额7200元；美大**环保科技有限公司发票5张，票号00960512、00960534、00960542、00960583、00960594，金额539800元；乐山**农业开发有限公司发票1张，票号00059216，金额4600元；四川省*乙建筑装饰工程有限公司发票6张，票号00960593-00960596、00960582、00960599，金额240000元；四川*乙建设有限公司发票3张，票号00118004-00118006，金额1600000元；成都**食品有限公司发票9张，票号00092813-00092814、00092817-00092818、00064017-00064021，金额1037472.64元；成都*戊科技有限公司发票5张，票号00960502-00960506，金额112614元；成都**航空科技股份有限公司发票2张，票号00716736-00716737，金额150055.86元；四川**有限公司成都物业分公司发票2张，票号00960513、00960565，金额25655元；四川**无损检测有限公司发票2张，票号23960536、36015656，金额150000元；成都**置业有限公司发票2张，票号00960559、00960563，金额200000元；成都**现代教育中心发票1张，票号00960571，金额48000元；成都**休闲有限公司发票2张，票号00960585、00960598，金额101786.5元。

被告人李某某、张某某、王某某、杨某某于2019年3月28日在成都市**路被抓获归案。

认定上述事实的证据如下：

书证，证人证言，被告人的供述与辩解，鉴定意见，勘验、辨认等笔录，电子数据等。

本院认为，被告人李某某、张某某、王某某为他人虚开发票，情节特别严重，被告人杨某某为他人虚开发票，情节严重，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开发票罪追究四被告人刑事责任。被告人李某某非法制造、出售非法制造的发票，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零九条第二款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法制造、出售非法制造的发票罪追究其刑事责任。被告人李某某犯数罪，根据《中华人民共和国刑法》第六十九条之规定，应当数罪并罚。被告人李某某、张某某、王某某、杨某某到案后如实供述其罪行，系坦白，应依法适用《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款之规定处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

乐山市市中区人民法院

检察员：梁燕

2020年3月2日

附：

    1．被告人李某某、张某某、王某某现羁押于乐山市看守所，被告人杨某某现取保候审于浙江省台州市椒江区**街道**村**区**号；

2．案卷材料和证据14册，光盘4张。