起诉书（朱某某、夏某某虚开增值税专用发票案）_郑州市管城回族区人民检察院

郑州市管城回族区人民检察院

起 诉 书

郑管检二部刑诉〔2020〕10号

被告人朱某某，男，1979年**月**日出生，身份证号码4102211979********，汉族，中专毕业，个体，住河南省杞县**乡**村（户籍在河南省杞县**路**号）。因涉嫌虚开增值税专用发票，于2019年8月5日被郑州市公安局商城路分局刑事拘留，因涉嫌虚开增值税专用发票犯罪，于同年8月13日被郑州市公安局商城路分局取保候审。

被告人夏某某，男，1978年**月**日出生，身份证号码4102211978********，汉族，初中毕业，打工，住河南省杞县**乡**村第**组。因涉嫌虚开增值税专用发票，于2019年7月27日被郑州市公安局商城路分局刑事拘留，因涉嫌虚开增值税专用发票犯罪，于同年8月13日被郑州市公安局商城路分局取保候审。

本案由郑州市公安局商城路分局侦查终结，以被告人朱某某、夏某某涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年4月15日向本院移送审查起诉。本院受理后，于同年4月15日已告知被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，听取了被告人及值班律师的意见，审查了全部案件材料。被告人同意本案适用认罪认罚简易程序审理。

经依法审查查明：

2018年1月份被告人朱某某指示被告人夏某某在无实际交易的情况下，利用资金回流的方式，让谷某某（另案处理）为上海**商贸有限公司虚开11份增值税专用发票，出票方为郑州**商贸有限公司9份，郑州**有限公司2份。其中虚开的出票方为郑州**商贸有限公司9份增值税专用发票金额为853264.96元，税额为145055.04元，价税合计 998320元；虚开的出票方为郑州**有限公司2份增值税专用发票金额为190153.85元，税额为32326.15元，价税合计 222480元。上述发票已全部认证抵扣。

2019年8月5日，被告人朱某某到郑州市公安局商城路分局经侦大队投案。2019年7月27日，被告人夏某某到郑州市公安局商城路分局投案。二被告人到案后均如实供述上述事实。

认定上述事实的证据如下： 

1.书证

（1）到案经过；

（2）前科证明；

（3）上海**商贸有限公司增值税专用发票抵扣联11份；

（4）支付宝转账记录截图两份；

（5）郑州**商贸有限公司私营企业基本注册信息查询单及工商登记材料、郑州**有限公司私营企业基本注册信息查询单及工商登记材料；

（6）郑州市**商贸有限公司税务登记表；

（7）上海**商贸有限公司档案机读材料、上海**商贸有限公司涉税事项调查证明材料：2018年1月-3月郑州市纳税申报表；

（8）郑州**商贸有限公司、郑州**有限公司（销货方）增值税发票存根发票查询；

（9）郑州**商贸有限公司、朱某某银行流水；

（10）上海**商贸有限公司情况说明、增值税纳税申报表、税收完税证明、电子缴费证明；

（11）户籍证明。

2.证人刘某某、张某某证言；

3.同案犯谷某某供述。

4.被告人朱某某、夏某某供述；

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人朱某某、夏某某对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告人朱某某、夏某某虚开增值税专用发票，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人朱某某、夏某某犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，系自首，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定，可以从轻或减轻处罚。建议判处被告人朱某某有期徒刑八个月，缓刑一年，并处罚金。建议判处被告人夏某某有期徒刑八个月，缓刑一年，并处罚金。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条之规定，提起公诉，请依法判处。

                       此致

郑州市管城回族区人民法院

          

检  察  官: 孙永记

            校元元

 二○二○年五月十二日

             

附：

1．被告人朱某某现住河南省杞县**乡**村，被告人夏某某现住河南省杞县**乡**村第**组

2．案卷材料和证据2册154页

3．量刑建议书一份

4．《认罪认罚具结书》一份

    5．《适用速裁程序/简易程序建议书》一份