起诉书（曹某某虚开增值税专用发票案）(公开版)_云南省富源县人民检察院

云南省富源县人民检察院

起  诉  书

富检公诉刑诉〔2020〕105号

被告单位富源县**经贸有限公司，组织机构代码9153032557********，单位地址云南省曲靖市富源县**镇**村，法定代表人。

诉讼代表人吴某某，女，1975年**月**日出生，汉族，初中，系富源县**经贸有限公司股东，住云南省曲靖市富源县**镇**村**号，联系电话：139********.

被告人曹某某，男，1964年**月**日出生，居民身份证号码5322251964********，汉族，小学，户籍所在地云南省曲靖市富源县，住富源县**街道**村委会**村**号**户。因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪，于2019年8月6日被江西省戈阳县公安局刑事拘留，同年9月9日被弋阳县人民检察院批准逮捕，次日被弋阳县公安局执行逮捕，羁押于戈阳县看守所，2019年11月10日被戈阳县公安局重新计算羁押期限二个月，2019年11月14日由戈阳县公安局移送富源县公安局并案处理，现羁押于富源县看守所。

本案由富源县公安局侦查终结，以被告单位富源县**经贸有限公司、被告人涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年1月7日移送审查起诉。本院受理后，已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，审查了全部案件材料。本院于2020年2月22日延长审查起诉期限，于2020年2月21日第一次退回富源县公安局补充侦查，富源县公安局于2020年3月20日补查重报。

经依法审查查明：

一、被告单位富源县**经贸有限公司于2011年9月1日成立，经营煤炭零售、非金属矿及制品、矿山机械设备、机电产品、电器设备、建筑材料批发、零售，被告人任公司法定代表人（以下简称法人）。2016年至2018年期间，在没有真实货物交易的情况下，被告人以被告单位富源县**经贸有限公司的名义，按照开票金额的11%支付开票费，采取资金回流的方式，通过中间人杨某某（重庆人、另案处理）、王某某（江西人、另案处理）分别取得20家公司为富源县**经贸有限公司虚开增值税专用发票501份，发票金额49102279.65元，抵扣税款8232012.65元，价税合计57334292.30元，具体事实如下：

1、2016年6月至7月期间，被告单位富源县**经贸有限公司法人曹某某让江西省**实业有限公司为其公司虚开增值税发票24份，发票金额2220153.90元，已抵扣税款377426.10元，价税合计2597580.00元；  

 2、2016年10月23日，被告单位富源县**经贸有限公司法人曹某某让江西**建材有限公司为其公司虚开增值税发票16份，发票金额1578849.27元，已抵扣税款268404.33元，价税合计1847253.60元；

3、2016年7月26日，被告单位富源县**经贸有限公司法人曹某某让江西**实业有限公司为其公司虚开增值税发票5份，发票金额481709.40元，已抵扣税款81890.60元，价税合计563600.00元； 

4、2016年11月23日，被告单位富源县**经贸有限公司法人曹某某让贵州**物资有限公司为其公司虚开增值税发票12份，发票金额1118705.94元，已抵扣税款190180.06元，价税合计1308886.00元；

5、2016年11月，被告单位富源县**经贸有限公司法人曹某某让贵州**贸易有限公司为其公司虚开增值税发票24份，发票金额2269444.40元，已抵扣税款385805.60元，价税合计2655250.00元； 

6、2016年12月，被告单位富源县**经贸有限公司法人曹某某让贵州**商贸有限公司为其公司虚开增值税发票40份，发票金额3919889.02元，已抵扣税款666380.98元，价税合计4586270.00元；

7、2016年10月，被告单位富源县**经贸有限公司法人曹某某让贵州**贸易有限公司为其公司虚开增值税发票17份，发票金额1651349.30元，已抵扣税款280729.40元，价税合计1932078.70元；

8、2017年4月，被告单位富源县**经贸有限公司法人曹某某让贵州**贸易有限公司为其公司虚开增值税专用发票19份,发票金额1874888.95元，已抵扣税款318731.05元，价税合计2193620.00；

9、2017年1月，被告单位富源县**经贸有限公司法人曹某某让贵州**物资有限公司为其公司虚开增值税专用发票25份,发票金额2430065.83元，已抵扣税款413111.17元，价税合计2843177.00元；

10、2017年1月18日，被告单位富源县**经贸有限公司法人曹某某让贵州**贸易有限公司为其公司虚开增值税专用发票11份,发票金额1090509.40元，已抵扣税款185386.60元，价税合计1275896.00元；

11、2017年4月至5月期间，被告单位富源县**经贸有限公司法人曹某某让江西省弋阳县**贸易服务部为其公司虚开增值税专用发票133份，发票金额13064254.02元，已抵扣税款2220922.98元，价税合计15285177元；

12、2017年10月，被告单位富源县**经贸有限公司法人让曹某某江西省宜丰县**矿业有限公司为其公司虚开增值税专用发票20份,发票金额1995726.40元，已抵扣税款339273.60元，价税合计2335000.00元；

13、2017年10月，被告单位富源县**经贸有限公司法人曹某某让江西省宜丰县**矿业有限公司为其公司虚开增值税专用发票13份,发票金额1290551.23元，已抵扣税款219393.77元，价税合计1509945.00元；

14、2017年8月，被告单位富源县**经贸有限公司法人曹某某让江西**贸易有限公司为其公司虚开增值税专用发票3份,发票金额281367.51元，已抵扣税款47832.49元，价税合计329200.00元；

15、2017年11月，被告单位富源县**经贸有限公司法人曹某某让江西省丰城市**贸易有限公司为其公司虚开增值税专用发票23份,发票金额2297346.26元，已抵扣税款390548.74元，价税合计2687895.00元；

16、2018年5月15日，被告单位富源县**经贸有限公司法人曹某某让江西省上饶市**贸易有限公司为其公司虚开增值税专用发票25份,发票金额2461741.32元，已抵扣税款393878.68元，价税合计2855620.00元；

17、2018年5月15日，被告单位富源县**经贸有限公司法人曹某某让江西省上饶市**贸易有限公司为其公司虚开增值税专用发票19份,发票金额1883948.23元，已抵扣税款301431.77元，价税合计2185380.00元；

18、2018年5月24日，被告单位富源县**经贸有限公司法人曹某某让江西省高安市**经营部为其公司虚开增值税专用发票25份,发票金额2499892.25元，已抵扣税款399982.75元，价税合计2899875.00元；

19、2018年5月24日，被告单位富源县**经贸有限公司法人曹某某让江西省高安市**经营部为其公司虚开增值税专用发票22份,发票金额2199823.28元，已抵扣税款351971.72元，价税合计2551795.00元；

20、2018年5月12日，被告单位富源县**经贸有限公司法人曹某某让江西省上饶市**贸易有限公司为其公司虚开增值税专用发票25份,发票金额2492063.74元，已抵扣税款398730.26元，价税合计2890794.00元；

二、2016年12月至2018年8月期间，在没有真实货物交易的情况下，按照开票金额的10%至17％不等收取开票费，被告人安排公司会计樊某某以被告单位富源县**经贸有限公司的名义为7户企业虚开增值税专用发票310份，发票金额29917192.39元，已抵扣税款5008465.01元，价税合计34925657.40元，具体事实如下。

1、2017年10月至2018年1月期间，按开票金额14.53％收取开票费，为曲靖市**商贸有限公司虚开增值税专用发票合计54份,发票金额5045539.54元，已抵扣税款57741.46元，价税合计5903281.00元；

2、2017年10月17日，为沾益区**贸易有限公司虚开增值税专用发票22份,发票金额2042468.47元，已抵扣税款347219.53元，价税合计2389688.00元；

3、2017年6月至2018年1月期间，按开票金额10％收取开票费，为宣威市**商贸有限公司虚开增值税专用发票合计34份，发票金额3214971.37元，已抵扣税款546545.03元，价税合计3761516.40元；

4、2017年11月15日，按开票金额14.53％收取开票费，为宣威市**商贸有限公司虚开增值税专用发票69份，发票金额6816191.51元，已抵扣税款1158752.49元，价税合计7974944.00元；

5、2016年12至2017年1月期间，按开票金额17％收取开票费，为宣威市**矿业有限公司虚开增值税专用发票合计13份，发票金额1279230.79元，已抵扣税款217469.21元，价税合计1496700.00元；

6、2018年7月至8月期间，按开票金额14.53％收取开票费，为富源县**商贸公司虚开增值税专用发票合计79份，发票金额7745669.31元，已抵扣税款1239306.69元，价税合计8984976.00元；

7、2017年10月29日，按开票金额14.5％收取开票费，为富源县**商贸有限公司虚开增值税专用发票39份，发票金额3773121.40元，已抵扣税款641430.60元，价税合计4414552.00元；

认定上述事实的证据如下：1、书证受案登记表、立案决定书、户口及前科证明、到案情况说明、富源某某经贸有限公司营业执照、煤炭经营资格证、银行开户许可证、公司股东情况登记表、内资企业登记基本情况表、公司设立登记申请表、富源县**经贸有限公司出资协议书、增值税纳税申报表、增值税专用发票认证结果通知书、合同、过磅单、结算清单、记账凭证、资金流水、增值税发票复印件及统计表、银行业务回执单、非正常户认定表、走逃失证明、补缴税款申报表；2、证人证言；3、被告人供述与辩解、辨认笔录等；4、税务机关调查报告等。

本院认为，被告单位富源县**经贸有限公司、被告人违反增值税专用发票的管理规定，在没有真实货物交易的情况下，让他人为自己虚开增值税专用发票，为他人虚开增值税专用发票，税款数额巨大，被告单位、被告人的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条第二款、第三十条、第三十一条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

云南省富源县人民法院

                    检察员：樊则永

                  2020年4月20日

附：

1.被告人现羁押于富源县看守所。

2．案卷材料和证据共55册。