起诉书（戴某某、叶某乙等人虚开增值税专用发票案)_江苏省南京市江宁区人民检察院

江苏省南京市江宁区人民检察院

起 诉 书

宁江检诉刑诉〔2020〕873号

被告人戴某某，女，1971年**月**日生，身份证号码3301221971********，汉族，大专文化，系桐庐**建材有限公司（以下简称**公司）法定代表人，出生地浙江省桐庐县，住浙江省桐庐县**街道**路大**园**幢**室。被告人戴某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年3月26日被南京市公安局江宁分局取保候审。2020年9月10日，经本院决定取保候审。

被告人叶某甲(曾用名叶某乙)，男，1975年**月**日生，身份证号码3429211975********，汉族，大专文化，系南京**材料有限公司（以下简称**公司）实际负责人，出生地江苏省南京市，住南京市建邺区**街**号**幢**单元**室。被告人叶某甲因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年9月9日被南京市公安局江宁分局取保候审。2020年9月10日，经本院决定取保候审。

被告人周某某，男，1988年**月**日生，身份证号码3301041988********，汉族，大专文化，系杭州**物资有限公司员工，出生地浙江省杭州市，住浙江省杭州市江干区**镇**社区**号。被告人周某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年3月26日被南京市公安局江宁分局取保候审。2020年9月10日，经本院决定取保候审。

被告人金某某，男，1987年**月**日生，身份证号码3301041987********，汉族，本科文化，系浙江**物资有限公司法定代表人，出生地浙江省杭州市，住浙江省江干区**镇**家园**幢**室（户籍所在地：浙江省杭州市江干区**镇**社区**号）。被告人金某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年3月31日被南京市公安局江宁分局取保候审。2020年9月10日，经本院决定取保候审。

被告单位**大奇建材有限公司，统一社会信用代码：9133012257********，住所地浙江省杭州市桐庐县**乡**村，法定代表人戴某某。

诉讼代表人：舒某某，男，1976年**月**日生，身份证号码4205001976********，系**公司诉讼负责人。

被告单位南京**材料有限公司，统一社会信用代码9132011569********，住所地南京市江宁区**街道**社区**路**号，法定代表人邵某某。

诉讼代表人盛某某，男，1978年**月**日生，身份证号码：3201141978********，系**公司物流负责人。

本案由南京市公安局江宁分局侦查终结，以被告人戴某某、叶某甲、周某某、金某某、被告单位桐庐**建材有限公司、南京**材料有限公司涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年9月8日向本院移送审查起诉。本院受理后，于2020年9月10日已告知被告人、被告单位有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，听取了辩护人的意见，审查了全部案件材料。被告人戴某某、叶某甲、周某某、金某某、被告单位桐庐**建材有限公司、南京**材料有限公司同意适用简易程序审理本案。

经依法审查查明：

被告人戴某某因大奇公司缺少进项发票，遂联系被告人周某某帮忙开票，被告人周某某又联系被告人金某某从中帮忙，后被告人金某某联系到卓某某（另案处理）帮忙开票。因卓某某的福建**有限公司（以下简称**公司）发票品名为螺纹钢，**公司是贸易公司不具备加工资质，无法接受该品名的发票，被告人戴某某遂联系**公司的叶某甲帮忙。2018年6月25日，**公司在无实际业务往来的情况下，向叶某甲的**公司开具品名为黑色金属冶炼压延品*螺纹钢的福建增值税专用发票18份（金额合计1753556.92元，税额合计280569.08元，价税合计金额2034126元），后叶某甲的**公司在无实际业务往来的情况下，向戴某某的**公司开具同等发票金额的品名为黑色金属冶炼压延品*中空锚杆的江苏增值税专用发票18份（金额合计1753556.88元，税额合计280569.12元，价税合计金额2034126元）。**公司实际支付**公司223754元的开票费用。

事发后，涉案被告人及被告单位已补缴抵扣的税款。

2019年9月9日被告人叶某甲经公安机关电话通知后主动至公安机关投案；2020年3月26日被告人戴某某、周某某先后至公安机关投案；2020年3月31日被告人金某某至公安机关投案。四被告人到案后均如实供述自己的犯罪事实。

认定上述事实的证据如下：

1.户籍证明、发破案经过、营业执照、银行明细、增值税普通发票等书证；

2.证人卓某某的证人证言；

3.被告人戴某某、叶某甲、周某某、金某某的供述和辩解。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人戴某某、叶某甲、周某某、金某某、被告单位**大奇建材有限公司、南京**材料有限公司对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告单位桐庐**建材有限公司让他人为自己虚开增值税专用发票、被告单位南京**材料有限公司让他人为自己虚开、为他人虚开增值税专用发票，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人戴某某、叶某甲在所在单位虚开增值税普通发票过程中，系直接负责的主管人员，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人周某某、金某某介绍他人虚开增值税专用发票，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。上列被告人及被告单位共同实施虚开增值税专用发票的行为，根据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款的规定，构成共同犯罪。上列被告人及被告单位均系自动投案，到案后如实供述自己的犯罪事实，依照《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定，系自首，可以从轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

江苏省南京市江宁区人民法院

检察官：谈磊

2020年9月30日

附：

1.被告人戴某某、叶某甲、周某某、金某某现均取保候审于居住地；

2.案卷材料和证据3册；

3.《认罪认罚具结书》6份、《量刑建议书》6份、《适用简易程序建议书》1份。