起诉书（彭某某、彭某甲等人虚开增值税专用发票案）_社旗县人民检察院

社旗县人民检察院 

起 诉 书

社检二部刑诉〔2020〕55号 

被告单位南阳市**石油销售有限公司，统一社会信用代码9141132370****，单位住址河南省**县**镇****，法定代表人彭*。

诉讼代表人彭*，男，1971年*月**日生，被告单位监事，联系电话158387*****。

被告人彭*，男，1964年*月*日出生，公民身份号码6125241964****，汉族，大专毕业，南阳市**石油销售有限公司法定代表人，现住河南省**县**街道办事处**后岗路**。因涉嫌虚开增殖税专用发票罪，于2020年6月23日被社旗县公安局刑事拘留；因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年7月24日经本院批准，次日被社旗县公安局逮捕；因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年12月15日经本院决定，次日被西峡县公安局取保候审。

被告人梁*，男，1966年*月*日出生，公民身份证号码4129231966*****，汉族，中专毕业，中石化河南南阳**分公司客户经理，现住河南省**县世纪大道**小区**。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年6月23日被社旗县公安局刑事拘留；因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年7月30日经本院批准，同日被社旗县公安局逮捕。

本案由社旗县公安局侦查终结，以被告单位南阳市**石油销售有限公司、被告人彭*涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年9月25日向本院移送起诉。本院受理后，于2020年9月27日已告知被告单位、被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果。被告人梁*涉嫌虚开增值税专用发票罪由社旗县公安局侦查终结，于2020年10月31日向本院移送审查起诉，本院受理后，依照刑事诉讼法的有关规定，于2020年11月2日已告知被告人依法享有的权利及认罪认罚可能导致的法律后果。经审查，上述两案存在关联，本院于2020年12月14日将后案并入前案审查。现已依法讯问了被告人，听取了被告单位、被告人的辩护人的意见，审查了全部案件材料。期间，因事实不清、证据不足，于2020年10月25日退回社旗县公安局补充侦查，社旗县公安局于2020年11月24日补充侦查终结重新移送审查起诉。被告单位、被告人同意本案适用简易程序审理。

经依法审查查明：

2017年1月以来，被告单位南阳市**石油销售有限公司(下称**石油公司)在没有真实货物交易的情况下，为平衡其在山东**石化等公司进购石油(不带发票)的进项支出，被告人彭*先与中石化**分公司客户经理被告人梁*商定购买增殖税专用发票的数量及价款后，指使贾*(已不起诉)与梁*具体对接，由梁*将其他购油不要发票客户的购油资金打入贾*个人帐户或者**石油公司对公帐户，贾*补齐事先商定的相应增值税专用发票价款后再通过**石油公司对公帐户打入中石化**分公司对公帐户，中石化**分公司向**石油公司开具出增值税专用发票，**石油公司用于抵扣其销项税款。根据南阳**联合会计师事务所专项审计报告，2017年1月至2019年12月，南阳市**石油销售有限公司共取得中石化**分公司石油销售增值税专用发票118份，其中虚开增值税专用发票票面金额5306919.56元，税额为780905.44元，价税合计金额为6087825元。2020年12月8日，**石油公司向南阳市**县税务局补缴税款760000元。

截止2020年8月25日，**石油公司共向南阳市公安局退缴违法款项300万元。

认定上述事实的证据：

1、梁*、贾*个人帐户交易明细等书证；2、专项审计报告；3、证人彭*等人的证言；4、被告人彭*、梁*的供述与辩解。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人彭*、梁*对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告单位南阳市**石油销售有限公司虚开增殖税专用发票，数额较大，被告人彭*作为直接负责的主管人员，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条第二款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以虚开增殖税专用发票罪追究其刑事责任。被告人梁*虚开增值税专用发票，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以虚开增殖税专用发票罪追究其刑事责任。被告人彭*、梁*到案后能够自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以依法从轻处罚。并建议本案适用简易程序审理。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

社旗县人民法院

检  察  官：吴　功 

检察官助理：刘　晓

2020年12月24日

（院印）

附件：

1、被告人彭*现被取保候审在**县**街道办事处**后岗路**其家中；被告人梁*现被羁押在社旗县看守所。

2、案卷材料和证据5册。

3、《认罪认罚具结书》2份。

    4、量刑建议书1份。