起诉书（张某、李某某等虚开增值税专用发票案）_雅安市人民检察院

四川省雅安市人民检察院

起  诉  书

雅检公诉刑诉〔2019〕9号

被告人张某，男，1970年**月**日出生，公民身份证号码3416021970********，汉族，初中文化，四川省**实业有限责任公司实际控制人，户籍所在地安徽省亳州市谯城区，住安徽省亳州市谯城区**办公楼**号。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2018年11月6日被雅安市公安局刑事拘留，2018年12月13日被执行逮捕。

被告单位湖北**镍网有限公司，组织机构代码9142110031********，单位地址湖北省黄冈市黄州区**大道**号**幢**单元**号，法定代表人吴某某。

诉讼代表人吴某某，男，1967年**月**日出生，湖北**镍网有限公司执行董事、总经理，联系方式1533731****。

被告人李某某，男，1985年**月**日出生，公民身份证号码1305341985********，汉族，初中文化，湖北**镍网有限公司业务员，户籍所在地河北省邢台市清河县，住河北省邢台市清河县**镇**村**号。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2018年11月24日被雅安市公安局刑事拘留，2018年12月30日被执行逮捕。2019年3月21日，被雅安市公安局取保候审。

本案由雅安市公安局侦查终结，以被告单位湖北**镍网有限公司、被告人张某、李某某涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年2月13日移送审查起诉。本院受理后，已告知被告单位、被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，听取了辩护人、诉讼代表人的意见，审查了全部案件材料。其间，退回补充侦查二次，延长审查起诉期限二次。

经依法审查查明：

2018年下半年，被告单位湖北**镍网有限公司（以下简称：湖北**公司）实际控制人查某某（另案处理）安排公司业务员被告人李某某通过纪某某（在逃）联系被告人张某以其实际控制的四川省**实业有限责任公司（以下简称：四川**公司）虚开增值税专用发票。

2018年9月，张某安排纪某某冒充**发展股份有限公司上海吴淞分公司“刘主任”带领税务部门工作人员到上海实地考察，后通过虚构四川**公司向张某某（另案处理）所在的沈阳*甲金属制品有限公司（以下简称：沈阳*甲公司）、沈阳*乙金属制品有限公司（以下简称：沈阳*乙公司）购进合金电解镍的方式，于2018年9月19日、9月20日、9月25日分别接受沈阳*甲公司虚开增值税专用发票89份，税额14,037,715.6元，价税合计金额101,773,440元；接受沈阳*乙公司虚开增值税专用发票89份，税额14，047,461.28元，价税合计金额 101,844,095元；2018年9月21日，四川**公司接受东莞市**金属材料有限公司虚开合金电解镍加工费价税合计金额1,218,000元，税额35,475.73元。

2018年9月19日、9月25日，张某、纪某某等人以四川**公司名义向湖北**公司虚开品名为电解镍的增值税专用发票19份，税额28,310,942.76元，价税合计金额205,254,334.99元。湖北**公司对上述增值税专用发票进行了全额认证抵扣。

被告人张某在税务机关被民警传唤到案，被告人李某某经民警通知后到案。

案发后，雅安市公安局依法扣押被告人李某某家属代为缴纳400万非法所得款。

认定上述事实的证据如下：物证、书证、勘验、检查、辨认、提取等笔录、鉴定意见、证人证言、被告人的供述与辩解及视听资料等。

本院认为，被告人张某违反国家税收征管规定以四川**公司的名义为他人虚开增值税专用发票19份，税额28,310,942.76元，价税合计金额205,254,334.99元，造成国家税收损失28,310,942.76元，属数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。

被告单位湖北**镍网有限公司违反国家税收征管规定，让他人为自己虚开增值税专用发票19份，税额28,310,942.76元，价税合计金额205,254,334.99元，造成国家税收损失28,310,942.76元，属数额巨大；被告人李某某负责联系虚开增值税专用发票，属单位犯罪中其他直接责任人员；上述行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条、第三十条、第三十一条之规定，犯罪事实清楚、证据确实充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。

在单位犯罪中，被告人李某某受安排进行虚开，起次要作用，符合《中华人民共和国刑法》第二十七条之规定，系从犯，应当从轻或减轻处罚。

本院为惩治犯罪，维护国家正常的税收征管秩序，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。

    此致

雅安市中级人民法院

                  检察员：王妤妤

                  2019年7月19日

附：

1、被告人张某现被羁押在雅安市看守所。被告人李某某被取保候审，住河北省邢台市清河县**镇**村**号，联系方式1530339****。

2、侦查卷宗24册、鉴定意见1册、证据18页和光盘10张。

3、证人、鉴定人名单一份。