起诉书（张某、何某某虚开发票案)

浙江省三门县人民检察院

起 诉 书

三检二部刑诉〔2020〕290号

被告人张某,男，1978年**月**日出生，身份证号码3326261978********，汉族，初中文化，户籍地浙江省台州市三门县**街道**村**号。2013年4月22日因吸毒被三门县公安局责令接受社区戒毒3年；2014年1月17日因犯容留他人吸毒罪被三门县人民法院判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币一千元，2014年7月16日刑满释放。2018年11月15日因涉嫌虚开发票案被三门县公安局刑事拘留,同年11月23日被三门县公安局监视居住,2019年5月22日被三门县公安局取保候审。

被告人何某某，女，1985年**月**日出生，身份证号码3310821985********，汉族，高中文化，户籍地浙江省临海市**镇**村**号，现住临海市**镇**小学对面。2020年1月1日因虚开发票案被三门县公安局刑事拘留，同年1月3日被三门县公安局取保候审。

本案由三门县公安局侦查终结，以被告人张某、何某某涉嫌虚开发票罪，于2020年3月18日向本院移送审查起诉。本院受理后，已告知被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，听取了被告人及值班律师的意见，审查了全部案件材料，期间退回公安机关补充侦查一次，被告人同意本案适用简易程序审理。

经依法审查查明：

2018年4月至2018年11月期间，被告人张某在明知上、下家没有真实货物交易的情况下，通过向微信昵称为“阳光”、“步步高”、“香樟树”等人购买增值税普通发票，其中向微信昵称为“香樟树”的人购买发票至少26张；向微信昵称为“阳光”的人购买发票至少67张；向微信昵称为“步步高”的人购买发票至少10张；向微信昵称为“晓峰”的人购买发票至少22张；向微信昵称为“CJ”的人购买发票至少21张。后将上述增值税普通发票卖给何某某、季某某（已判决）及微信昵称为“兵”、“陈雪飞”、“一年”、“陈静”、“诚信赢天下”、“辉煌”、“雪”、“真诚”等人，价税合计共达1900万元左右，从中获利人民币1000元。根据北京市相关税务局查询结果，上述发票为真的增值税普通发票。

2018年开始，被告人何某某在明知上下家没有真实货物交易的情况下，以每张100元至200元的价格向张某购买增值税普通发票并加价卖给下家。期间，共向张某购买发票至少34张，价税合计320万元左右，从中获利人民币6000元左右。其中2018年11月8日，何某某向张某购买增值税普通发票2张，抬头名称为“北京**科技发展有限公司”，价税合计20万元，发票价格为1200元；2018年11月5日，何某某向张某购买增值税普通发票2张，发票抬头为“**安保集团有限公司”，价税合计106800元；2018年10月13日，何某某向张某购买增值税普通发票1张，发票抬头为“北京**互通电信技术有限公司”，价税合计198130元，发票价格1400元；2018年10月10日，何某某向张某购买增值税普通发票3张，价税合计29.5万元，价格为3500元。

案发后，被告人何某某退出违法所得6000元。

认定上述事实的证据如下：

1、书证：户籍证明、前科网上查询情况、刑事判决书、刑满释放证明书、扣押决定书、扣押清单、增值税普通发票开具明细、提取笔录；

2、证人证言：证人王某某、张某甲证言，情况说明、抓获经过；

3、被告人张某、何某某供述和辩解；

4、辨认笔录；

5、电子物证检验报告。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人张某、何某某对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告人张某、何某某违反发票管理规定，虚开发票，情节特别严重，其行为均触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以虚开发票罪追究其刑事责任。被告人张某系累犯，依法应当从重处罚；如实供述且认罪认罚，依法可以从轻处罚；被告人何某某认罪认罚，依法可以从轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款之规定，提起公诉，请依法判处。

此致

三门县人民法院

检察官：方海青

检察官助理：周丹娜

2020年5月19日

附：

1、两被告人现被取保候审在家。

2、移送案卷7册。

3、《认罪认罚具结书》2份。

4、建议适用简易程序审理。