起诉书（张某甲虚开发票案）_上海市宝山区人民检察院

上海市宝山区人民检察院

起 诉 书

沪宝检刑诉〔2020〕983号

被告人张某甲，性别：男，1974年**月**日生，公民身份号码3206241974********，汉族，初中文化，上海东**建筑工程有限公司（以下简称“*甲公司”）材料员，户籍在江苏省通州市**镇**村**组**号，现住上海市浦东新区惠南镇东方**号**室。因涉嫌虚开发票罪，于2020年6月28日被上海市公安局宝山分局取保候审。

本案由上海市公安局宝山分局侦查终结，以被告人张某甲涉嫌虚开发票罪，于2020年10月15日移送本院审查起诉。本院受理后，已依法告知被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果；依法讯问了被告人，听取了被告人及值班律师的意见，审查了全部案件材料。被告人张某甲对本案同意适用简易程序审理。

经依法审查查明：

被告人张某甲于2017年1月至3月，在无真实业务发生的情况下，以支付开票费及走账资金空转回流的方式，让他人为*甲公司虚开上海**贸易有限公司（以下简称“*乙公司”）的增值税普通发票共16份，票面金额合计人民币146.6万元。

另查明，被告人张某甲于2020年5月24日接民警电话通知后主动至公安机关投案自首；且涉案税款已补缴。

上述事实，主要有以下证据证明：

1.证人蔡某某、张某乙的证言及上海增值税普通发票、银行付款凭证、支票存根、客户回单、上海浦东发展银行（浦发上海川沙支行）借记通知、转账凭证、授权委托书、上海市公安局宝山分局经侦支队出具的办案说明、上海**贸易有限公司开具给上海东**建筑工程有限公司发票明细证实，*甲公司接受*乙公司增值税普通发票的经过。

2.银行卡交易明细、对公账户交易明细（含交易对手信息）证实，本案资金流转情况。

3.中华人民共和国税收完税证明证实，本案涉案税款已补缴

4.营业执照、建筑业企业资格证书、安全生产许可证、建设工程项目合同文本证实，东康公司的基本情况和承建东城靖海苑二期项目的情况。

5.上海市公安局宝山分局经侦支队的办案说明、户籍资料证实，被告人张某甲到案情况及身份情况。

6.被告人张某甲对上述犯罪事实供认不讳。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人张某甲对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告人张某甲虚开增值税普通发票，情节严重，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应以虚开发票罪追究其刑事责任。被告人张某甲自愿认罪认罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以依法从宽处理。被告人张某甲犯罪后能自动投案，如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，系自首，可以从轻处罚。建议判处被告人张某甲拘役六个月，罚金二万元，并宣告缓刑。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法审判。

此致

上海市宝山区人民法院

检察官：樊冰

检察官助理：许佳蕾

2020年11月25日

附：

1.被告人张某甲现被取保候审，张某甲联系电话：1360168****

2.侦查卷宗二册及补充资料

3.《适用简易程序建议书》一份

4.《认罪认罚具结书》副本一份

    5.相关法律条文

附：相关法律条文

《中华人民共和国刑法》

第六十七条  犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。

……

……

第二百零五条之一  虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

……

《中华人民共和国刑事诉讼法》

第十五条  犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。

第一百七十六条  人民检察院认为犯罪嫌疑人的犯罪事实已经查清，证据确实、充分，依法应当追究刑事责任的，应当作出起诉决定，按照审判管辖的规定，向人民法院提起公诉，并将案卷材料、证据移送人民法院。

犯罪嫌疑人认罪认罚的，人民检察院应当就主刑、附加刑、是否适用缓刑等提出量刑建议，并随案移送认罪认罚具结书等材料。