起诉书（张某甲、庄某某等虚开增值税专用发票案）_江苏省苏州市姑苏区人民检察院

江苏省苏州市姑苏区人民检察院

起  诉  书

姑检刑诉〔2020〕675号

被告单位苏州**物流有限公司，住所地苏州市**街**号（**公路港**中心**号），法定代表人张某甲。

诉讼代表人张某乙，女性，1993年**月**日出生，公民身份号码3209221993********，系苏州**物流有限公司员工。

被告单位苏州**供应链管理有限公司（曾用名苏州**供应链管理咨询有限公司），住所地苏州市相城区**街道**路**号**幢**楼**室，法定代表人张某甲。

诉讼代表人陈某甲，女性，1988年**月**日出生，公民身份号码3202831988********，系苏州**供应链管理有限公司员工。

被告人张某甲，男性，1975年**月**日出生，公民身份号码3506211975********，汉族，高中文化，苏州**物流有限公司、苏州**供应链管理有限公司法定代表人、实际经营人，现住本市姑苏区**西路**号**家园**幢**室（户籍所在地为福建省漳州市龙文区**镇**村**口**号）。被告人张某甲因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年6月2日被苏州市公安局姑苏分局取保候审。

被告人庄某某，女性，1982年**月**日出生，公民身份号码3506031982********，汉族，大专文化，苏州**物流有限公司、苏州**供应链管理有限公司财务总监，住苏州市姑苏区**西路** 号**家园**幢**室。被告人庄某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年8月25日被苏州市公安局姑苏分局取保候审。

本案由苏州市公安局姑苏分局侦查终结，以被告单位苏州**物流有限公司、苏州**供应链管理有限公司、被告人张某甲、庄某某涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年9月30日向本院移送起诉。本院受理后，已告知被告单位、被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，听取了值班律师的意见，审查了全部案件材料。被告单位、被告人同意本案适用简易程序审理。

经依法审查查明：

2018年11月至2019年7月，被告单位苏州**物流有限公司在没有实际货物购销的情况下，公司实际经营人被告人张某甲与陈某乙（另案处理）联系虚开发票后，由公司财务总监被告人庄某某具体经办，以支付开票费的方式，通过陈某乙取得江苏**石化有限公司、浙江**石油化工有限公司、宁波**油品供应有限公司为苏州**物流有限公司虚开的增值税专用发票24份，价税合计人民币3154263元，税款人民币430464.37元。上述税款已全部申报抵扣。案发后，被告单位苏州**物流有限公司补缴已抵扣的增值税税款人民币430464.37元、企业所得税税款人民币324400.46元。

2018年12月至2019年3月，被告单位苏州**供应链有限公司在没有实际货物购销的情况下，公司实际经营人被告人张某甲与陈某乙（另案处理）联系虚开发票后，由公司财务总监被告人庄某某具体经办，以支付开票费的方式，通过陈某乙取得江苏**石化有限公司、浙江**石油化工有限公司为苏州**供应链有限公司虚开的增值税专用发票9份，价税合计人民币1110506元，税款人民币153173.26元。上述税款已全部申报抵扣。案发后，被告单位苏州**供应链有限公司补缴已抵扣的增值税税款人民币153173.26元、企业所得税税款人民币99768.22元。

2020年5月19日，被告人张某甲经电话通知主动到案，并如实供述了上述犯罪事实；2020年6月16日，被告人庄某某主动投案，如实供述了上述犯罪事实。

2020年10月15日，被告单位苏州**物流有限公司、苏州**供应链管理有限公司、被告人张某甲、庄某某在值班律师在场的情况下，自愿签署认罪认罚具结书，表示认罪认罚。

认定上述事实的证据如下：

1.书证：工商登记信息查询、营业执照、增值税专用发票、国内支付业务付款回单、银行流水明细等书证；

2.证人陈某乙、王某某等人等人的证言；

3.被告人张某甲、庄某某的供述与辩解。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告单位苏州**物流有限公司、苏州**供应链管理有限公司、被告人张某甲、庄某某对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告单位苏州**物流有限公司、苏州**供应链管理有限公司、被告人张某甲、庄某某让他人为自己虚开增值税专用发票，数额达人民币583637.63元，属数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条、第三十条、第三十一条的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，均应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。在共同犯罪中，被告人张某甲起主要作用，根据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款的规定，系主犯；被告人庄某某起次要作用，根据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十七条的规定，系从犯， 应当从轻、减轻处罚。被告单位苏州**物流有限公司、苏州**供应链管理有限公司、被告人张某甲、庄某某主动投案，如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，系自首，可以从轻或者减轻处罚。被告单位苏州**物流有限公司、苏州**供应链管理有限公司、被告人张某甲、庄某某自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从宽处理。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法分别予以判处。

此致

江苏省苏州市姑苏区人民法院

                    检  察  官：吴霞

                  2020年10月19日

 

附：

1.被告人张某甲、庄某某现均取保候审于本市姑苏区**西路**号**家园**幢**室；

2.案卷材料和证据5册；

3.认罪认罚具结书4份；

4.量刑建议书4份。