起诉书（张某某、余文某等虚开发票、非法出售发票案）(公开版)_江门市新会区人民检察院

江门市新会区人民检察院

起 诉 书

 

新检公刑诉〔2020〕149号

被告人张某某，男，1993年**月**日出生于广东省潮州市，身份证号码4451221993********，汉族，文化程度初中，务工，住潮州市饶平县**镇**村**巷**号。2019年7月18日因本案被江门市公安局新会分局刑事拘留，同年8月10日被逮捕。

被告人余文某，男，1985年**月**日出生于广东省韶关市，身份证号码4402041985********，汉族，文化程度中专，务工，住韶关市浈江区**路**号**房。2016年12月7日因犯信用卡诈骗罪被广东省新丰县人民法院判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币二万元。2019年7月5日因本案被江门市公安局新会分局刑事拘留，同年8月10日被逮捕。

被告人吴某甲，男，1984年**月**日出生于广西柳州市，身份证号码4522231984********，汉族，文化程度初中，务工，住柳州市鹿寨县**镇**村**屯**号。2019年7月15日因本案被江门市公安局新会分局刑事拘留，同年8月10日被逮捕。

被告人梁某甲，男，1990年**月**日出生于广东省湛江市，身份证号码4408821990********，汉族，文化程度初中，务工，住湛江市雷州市**镇**村**号。2019年7月12日因本案被江门市公安局新会分局刑事拘留，同年8月10日被逮捕。

被告人赵某某，男，1985年**月**日出生于广西桂林市，身份证号码4503211985********，汉族，文化程度初中，务工，住桂林市阳朔县**镇**村**号。2019年7月5日因本案被江门市公安局新会分局刑事拘留，同年8月10日被逮捕。

被告人刘某甲，男，1989年**月**日出生于广西贵港市，身份证号码4508021989********，壮族，文化程度高中，务工，住贵港市港北区**镇**村**屯**号。2019年7月4日因本案被江门市公安局新会分局刑事拘留，同年8月10日被逮捕。

被告人李某甲，男，1988年**月**日出生于广东省湛江市，身份证号码4408251988********，汉族，文化程度高中，务工，住湛江市徐闻县**镇**村**号。2019年7月4日因本案被江门市公安局新会分局刑事拘留，同年8月10日被逮捕。

被告人黄某某，男，1994年**月**日出生于广东省潮州市，身份证号码4451221994********，汉族，文化程度小学，务工，住潮州市饶平县**镇**坪**巷**号。2019年8月5日因本案被江门市公安局新会分局刑事拘留，同年9月12日被逮捕。

本案由江门市公安局新会分局侦查终结，以被告人张某某、余文某等8人涉嫌虚开发票罪，于2019年11月10日向本院移送审查起诉。本院受理后，已于次日告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，听取了被告人的意见，审查了全部案件材料。期间，退回补充侦查2次，延长审查起诉期限2次。

经依法审查查明：

（一）非法出售发票罪的事实

1、2018年以来，被告人刘某甲、李某甲、吴某甲以出售增值税普通发票获利为目的，在被告人余文某的指引下，以自己名义或介绍被告人赵某某及胡某某、刘某乙、李某乙等人（均另案处理）担任法定代表人，通过江门市**知识产权有限公司等公司代办注册了江门市**建材有限公司、江门市**建材有限公司、江门市**建材有限公司、江门市**商贸有限公司等几十家空壳公司，并到江门市税务机关领取空白的增值税普通发票。得手后，被告人刘某甲、李某甲、吴某甲、赵某某将每家空壳公司的工商登记资料、银行账户及空白发票以大约8500元—11000元的价格出售给被告人余文某，被告人余文某再以每套大约12000元的价格出售给上家邱某某（另案处理）。

2、2018年以来，被告人梁某甲以出售增值税普通发票获利为目的，通过他人介绍钟某某、刘某丙等人（均另案处理）作为法定代表人，安排江门**代理记账有限公司等公司代办注册了江门市**建材有限公司、江门市**建材贸易有限公司等多家空壳公司。公司注册成功后，被告人梁某甲将每家空壳公司的资料以大约7000元的价格出售给上家邱某某（另案处理），并向邱某某收取每家公司“跑腿费”500元的方式，安排李某丙、梁某乙、吴某乙（均另案处理）到江门市税务机关领取空白的增值税普通发票。

计被告人余文某出售并已开具的增值税普通发票共279份，价税合计金额为人民币28,635,102.15元；被告人梁某甲出售并已开具的增值税普通发票共245份，价税合计金额为人民币25,063,089.6元；被告人吴某甲出售并已开具的增值税普通发票共131份，价税合计金额为人民币13,464,643.8元；被告人刘某甲出售并已开具的增值税普通发票共78份，价税合计金额为人民币7981,666.55元；被告人李某甲出售并已开具的增值税普通发票共70份，价税合计金额为人民币7188,791.8元；被告人赵某某出售并已开具的增值税普通发票共6份，价税合计金额为人民币608632元。

（二）虚开发票罪的事实

被告人张某某是联系代开发票的中介，其通过向邱某某及他人收集在江门地区注册的空壳公司资料，利用微信、QQ等网络平台对外发布代开发票信息，再收集他人发来的受票公司资料，安排他人开具增值税普通发票，并从中赚取差价获利。

被告人黄某某同为联系代开发票的中介，于2019年6月，被告人黄某某联系被告人张某某要求为深圳市**装饰工程有限公司开具普通发票，后被告人张某某利用江门市**商贸有限公司为开票方公司，向深圳市**装饰工程有限公司开具了6张增值税普通发票。

计被告人张某某介绍虚开增值税普通发票共596份，价税合计金额为人民币60,954,624.05元（其中，已被受票公司登记入账金额为人民币58,822,582.05元、未入账金额为人民币2,132,042元）；计被告人黄某某介绍虚开增值税普通发票共6份，价税合计金额为人民币608,632元。

（三）买卖身份证件罪的事实

2019年3月许，被告人梁某甲为办理工商登记资料之需，多次向微信用户（昵称“**的阳光”）以每个180元—200元的价格购买身份证共17个，其中16个身份证被公安机关依法扣押。

认定上述犯罪事实的证据如下：

1、被告人张某某、余文某等8人的供述和辩解；

2、证人关某某、易某某等人的证言；

3、鉴定意见；

4、电子证据；

5、有关书证。

本院认为，被告人余文某、梁某甲、吴某甲、赵某某、刘某甲、李某甲违反国家对发票的管理规定，向他人出售发票，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零九条第四款的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以非法出售发票罪追究其刑事责任。被告人张某某、黄某某虚开刑法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以虚开发票罪追究其刑事责任。被告人梁某甲向他人买卖居民身份证件，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百八十条第三款的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以买卖身份证件罪追究其刑事责任。鉴于被告人余文某刑满释放五年内又再犯罪，是累犯，应当从重处罚；被告人张某某、余文某、吴某甲、梁某甲、赵某某、刘某甲、李某甲、黄某某虽不具备自首情节，但如实供述自己罪行，依照《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款之规定，可以从轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

江门市新会区人民法院

检察员：戴晓莹

2020年5月9日

 

附注：

1、八名被告人均羁押于江门市新会区看守所；

2、案卷材料26册随送；

3、由江门市公安局新会分局扣押的涉案财物提请法院依法判决。