起诉书（应某某、陈某某等虚开增值税专用发票案)_柯某区人民检察院

绍兴市柯某区人民检察院

起 诉 书

绍柯检公刑诉〔2018〕751号

被告人应某某，男，1963年**月**日出生，身份证号码3306231963********，汉族，初中文化，绍兴柯某*乙纺织有限公司实际经营人，家住绍兴市柯某区**街道**新村**园**幢**室。因本案于2017年12月26日被绍兴市公安局柯某区分局取保候审。

辩护人胡月芬，浙江鉴水律师事务所律师。

被告人陈某某，女，1985年**月**日出生，身份证号码3306241985********，汉族，中专文化，绍兴**纺织品有限公司员工，家住绍兴市柯某区**街道**家园**幢**室。因本案于2017年12月8日被绍兴市公安局柯某区分局取保候审。

辩护人胡杰丰，浙江金柯某律师事务所律师。

被告单位绍兴柯某*甲纺织有限公司，住址绍兴市柯某区柯某**广场**座**室，统一社会信用代码9133062107********。

诉讼代表人谭某某，男，1984年**月**日出生，汉族，高中文化，系绍兴柯某*甲纺织有限公司跟单员，家住绍兴市柯某区**街道**村**号。

被告人董某某，女，1986年**月**日出生，身份证号码3306211986********，汉族，中专文化，绍兴柯某*甲纺织有限公司法定代表人，家住绍兴市柯某区**街道**村**号。因本案于2017年11月2日被绍兴市公安局柯某区分局取保候审。

辩护人周恩忍，浙江浙杭（绍兴）律师事务所律师。

被告人凌某某，女，1979年**月**日出生，身份证号码3306211979********，汉族，高中文化，绍兴市柯某区**纺织品有限公司法定代表人，家住绍兴市柯某区**镇**村**号。因本案于2017年11月2日被绍兴市公安局柯某区分局取保候审。

本案由绍兴市公安局柯某区分局侦查终结，以被告人应某某、陈某某、董某某、凌某某涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2018年6月6日移送本院审查起诉。本院受理后，已依法告知各被告人有权委托辩护人，讯问了被告人，审查了全部案件材料。期间退回绍兴市公安局柯某区分局补充侦查一次，该局经补充侦查后，于2018年8月17日再次移送审查起诉。

经依法审查查明：

1、2015年6月至同年11月，被告人应某某在明知浙江**服饰有限公司与山东冠县**纺织有限公司没有实际货物交易的情况下，仍介绍、帮助曹某某（另案处理）虚开了开票单位为山东冠县**纺织有限公司，受票单位为浙江**服饰有限公司的增值税专用发票共36份，价税合计3833300元，税额合计556975.2元。浙江**服饰有限公司已向税务机关申报抵扣全部税款。

2、2015年7月至2016年4月，被告人应某某在明知杭州余杭区**服装厂与山东冠县**纺织有限公司没有实际货物交易的情况下，仍介绍、帮助张某某（另案处理）虚开了开票单位为山东冠县**纺织有限公司，受票单位为杭州余杭区**服装厂的增值税专用发票共43份，价税合计4669170元，税额合计678426.40元。杭州余杭区**服装厂已向税务机关申报抵扣全部税款。

3、2015年6月至同年11月，被告人应某某在明知**服饰（杭州）有限公司与山东冠县**纺织有限公司没有实际货物交易的情况下，仍介绍、帮助金某某（另案处理）虚开了开票单位为山东冠县**纺织有限公司，受票单位为**服饰（杭州）有限公司的增值税专用发票15份，价税合计1533350元，税额合计222794.42元。**服饰（杭州）有限公司已向税务机关申报抵扣全部税款。

4、2015年10月至2016年4月，被告人陈某某在明知绍兴**纺织品有限公司与山东冠县**纺织有限公司没有实际货物交易的情况下，仍通过他人虚开了开票单位为山东冠县**纺织有限公司，受票单位为绍兴**纺织品有限公司的增值税专用发票73份，价税合计7918893.63元，税额合计1150608.36元。绍兴**纺织品有限公司已向税务机关申报抵扣全部税款。

5、2015年2月至2016年3月，被告人董某某在经营绍兴柯某*甲纺织有限公司过程中，在明知绍兴柯某*甲纺织有限公司与山东冠县**纺织有限公司没有实际货物交易的情况下，仍通过他人虚开了开票单位为山东冠县**纺织有限公司，受票单位为绍兴柯某*甲纺织有限公司的增值税专用发票19份，价税合计2142055元，税额合计311238.76元。绍兴柯某*甲纺织有限公司已向税务机关申报抵扣全部税款。

6、2016年1月至同年7月，被告人董某某在明知绍兴市柯某区**纺织品有限公司与山东冠县**纺织有限公司没有实际货物交易的情况下，仍介绍、帮助被告人凌某某虚开了开票单位为山东冠县**纺织有限公司，受票单位为绍兴市柯某区**纺织品有限公司的增值税专用发票15份，价税合计1680247.5元，税额合计244138.53元。绍兴市柯某区**纺织品有限公司已向税务机关申报抵扣全部税款。

综上，被告人应某某介绍他人虚开增值税专用发票税额共计1458196.02 元，被告人陈某某让他人虚开增值税专用发票税额共计1150608.36元，被告单位绍兴柯某*甲纺织有限公司、被告人董某某让他人虚开增值税专用发票税额共计311238.76元，被告人董某某介绍他人虚开增值税专用发票税额共计244138.53元，被告人凌某某让他人虚开增值税专用发票税额共计244138.53元。

案发后，被告人应某某、陈某某、董某某、凌某某经民警电话传唤后，主动投案，如实供述自己的犯罪事实。浙江**服饰有限公司、杭州余杭区**服装厂、**服饰（杭州）有限公司、绍兴**纺织品有限公司、被告人单位绍兴柯某*甲纺织有限公司、绍兴市柯某区**纺织品有限公司已向税务机关补缴全部税款。

认定上述事实的证据如下：

1.书证：受案登记表、死亡注销证明、租赁协议、营业执照、银行流水、转账凭证、存款对账单、增值税专用发票、人口信息资料、接受证据清单、银行电子回单凭证、抵扣清单、证明、认证结果清单、汇款凭证、增值税纳税申报表、银行扣款通知书、财库税银、缴税付款凭证、线索移送书、税务事项通知书、清税证明等；

2.证人证言：证人王某甲、郭某某、王某乙、陈某甲、孙某甲、李某某、柯某某、曹某某、张某某、金某某、骆某某、孙某乙、U某某（阿某某）的证言，抓获经过；

3.被告人应某某、陈某某、董某某、凌某某的供述与辩解。

本院认为，被告人应某某、董某某介绍他人虚开增值税专用发票，其中被告人应某某系数额较大，被告人陈某某、被告单位绍兴柯某*甲纺织有限公司、被告人凌某某让他人为自己虚开增值税专用发票，被告人董某某作为被告单位绍兴柯某*甲纺织有限公司法定代表人，决定并实施了让他人为自己公司虚开增值税专用发票，其中被告人陈某某系数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条、第三十条、第三十一条，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任，部分属单位犯罪。被告人董某某在判决宣告以前一人犯数罪，根据《中华人民共和国刑法》第六十九条之规定，应当数罪并罚。案发后，被告人应某某、陈某某、被告单位绍兴柯某*甲纺织有限公司、被告人董某某、凌某某自动投案，如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定，属自首。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条之规定，提起公诉，请依法判处。

此致

绍兴市柯某区人民法院

检察员：张  丹

二〇一八年九月十二日

附：

1.被告人应某某、陈某某、董某某、凌某某现取保候审在其住所，联系电话应某某1865753****、陈某某1357558****、董某某1373537****、凌某某1595756****；

2.移送公安侦查卷伍册、检察卷壹册；

3.移送物品详见清单。