起诉书（崔某某虚开增值税专用发票案）_江苏省淮安市洪某区人民检察院

江苏省淮安市洪某区人民检察院　

起 诉 书

泽检刑二刑诉〔2020〕185号　

被告人崔某某，男，1969年**月**日生，公民身份号码1328291969********，汉族，小学文化，洪某*甲商贸有限公司、洪某*乙商贸有限公司实际控制人，住河北省大城县**镇**村**街**排**号。被告人崔某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年5月20日被淮安市公安局洪某分局刑事拘留，同年6月26日经本院批准逮捕，同日由该局执行逮捕，同年8月17日经淮安市人民检察院批准，延长侦查羁押期限一个月（自2020年8月27日至2020年9月26日）。

本案由淮安市公安局洪某分局侦查终结，以被告人崔某某涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年9月25日向本院移送审查起诉。本院受理后，于2020年9月25日已告知被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，听取了被告人及其辩护人的意见，审查了全部案件材料。

经依法审查查明：

2014年至2015年，被告人崔某某单独或伙同他人为牟取非法利益，在淮安市洪某区（原洪某县）先后注册洪某*甲商贸有限公司（以下简称*甲公司）、洪某*乙商贸有限公司（以下简称*乙公司），后以上述公司的名义虚开增值税专用发票共计233份，税额合计人民币41031116.79元。具体分述如下：

（一）2014年11月至2015年5月间，被告人崔某某与王某某（另案处理）、李某某（另案处理）在无真实货物交易的情况下，以*甲公司的名义，向山西**贸易有限公司、山西**工贸有限公司等多家公司虚开销项增值税专用发票。同时，为了掩盖虚开销项增值税专用发票的行为，被告人崔某某与王某某（另案处理）、李某某（另案处理），在无真实货物交易的情况下，接受长岛**实业有限公司、**矿业集团（厦门）销售公司等6家公司虚开的进项增值税专用发票共计225份，税额合计30857768.02元，上述发票均已抵扣。

1. 2014年11月15日、2015年3月8日，被告人崔某某与王某某（另案处理）、李某某（另案处理）在无真实货物交易的情况下，以*甲公司的名义，分两次接受长岛**实业有限公司虚开的增值税专用发票共计56份，税额合计8739949.85元。

2. 2014年12月26日，被告人崔某某与王某某（另案处理）、李某某（另案处理）在无真实货物交易的情况下，以*甲公司的名义，接受天津市**商贸有限公司虚开的增值税专用发票29份，税额4515889.01元。

3. 2014年12月30日，被告人崔某某与王某某（另案处理）、李某某（另案处理）在无真实货物交易的情况下，以*甲公司的名义，接受天津**石化物流有限公司虚开的增值税专用发票14份，税额1680534.29元。

4. 2014年12月30日，被告人崔某某与王某某（另案处理）、李某某（另案处理）在无真实货物交易的情况下，以*甲公司的名义，接受山东**工贸集团有限公司虚开的增值税专用发票34份，税额1644551.27元。

5. 2015年1月20日、21日，被告人崔某某与王某某（另案处理）、李某某（另案处理）在无真实货物交易的情况下，以*甲公司的名义，分两次接受北京**石油化工有限公司虚开的增值税专用发票共计49份，税额合计6974332.34元。

6. 2015年5月21日，被告人崔某某与王某某（另案处理）、李某某（另案处理）在无真实货物交易的情况下，以*甲公司的名义，接受**矿业集团（厦门）销售有限公司虚开的增值税专用发票43份，税额7302511.26元。

（二）2015年7月至8月间，被告人崔某某在无真实货物交易的情况下，以*乙公司的名义，向武义**贸易有限公司等多家公司虚开销项增值税专用发票。同时，为了掩盖虚开销项增值税专用发票的行为，被告人崔某某在无真实货物交易的情况下，以*乙公司的名义，分两次接受**矿业集团（厦门）销售有限公司虚开的进项增值税专用发票共计8份，税额合计10173348.77元，上述发票均已抵扣。

1. 2015年7月17日，被告人崔某某在无真实货物交易的情况下，以*乙公司的名义，接受**矿业集团（厦门）销售有限公司虚开的增值税专用发票4份，税额5082819.44元。

2. 2015年8月26日，被告人崔某某在无真实货物交易的情况下，以*乙公司的名义，接受**矿业集团（厦门）销售有限公司虚开的增值税专用发票4份，税额5090529.33元。

被告人崔某某归案后如实供述自己的犯罪事实。

案发后，被告人崔某某退出违法所得人民币110000元。

认定上述事实的证据如下：

1. 涉案账户交易明细、涉案增值税专用发票、刑事判决书、进项税抵扣一览表等书证；

2. 证人殷某某、卢某某、陈某某等人的证言；

3. 同案人王某某、李某某的供述；

4. 被告人崔某某的供述和辩解；

5. 淮安市公安局洪某分局制作的辨认笔录。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人崔某某对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告人崔某某虚开增值税专用发票，虚开的税款数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人崔某某和他人共同实施部分虚开增值税专用发票犯罪行为，根据《中华人民共和国刑法》第二十五条的规定，系共同犯罪。被告人崔某某归案后如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，系坦白，可以从轻处罚。被告人崔某某认罪认罚，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从宽处理。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

淮安市洪某区人民法院

检 察 官 郑兴顺

         云凤飞

2020年10月23日

   　

　

附：

1. 被告人崔某某现羁押于淮安市洪某区看守所。

2. 案卷材料和证据17册。

3. 《认罪认罚具结书》一份。

4. 《量刑建议书》一份。