起诉书（孟祥春虚开增值税发票案）_大庆市让胡路区人民检察院

大庆市让胡路区人民检察院

起 诉 书

庆让检诉刑诉〔2018〕435号

被告人孟祥春（曾用名：孟翔春），男，1975年**月**日出生，公民身份号码2306051975********，汉族，大学本科文化，原大庆**金属防腐有限公司**，住黑龙江省大庆市让胡路区**小区**号**门**室（户籍所在地：黑龙江省大庆市让胡路区）。2018年3月4日，被上海市公安局青浦公安分局蒸淀派出所抓获，临时羁押于上海市青浦区看守所，同年3月8日被大庆市公安局刑事拘留并押解回大庆市；因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2018年4月10日被大庆市人民检察院批准逮捕，同日由大庆市公安局执行逮捕。

本案由大庆市公安局侦查终结，以被告人孟祥春涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2018年6月19日向大庆市人民检察院移送审查起诉。同日，大庆市人民检察院将该案交办至本院。本院受理后，于2018年6月19日已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，审查了全部案件材料。审查后，于2018年7月18日退回侦查机关补充侦查，侦查机关于2018年8月16日补查重报。2018年9月16日延长审查起诉期限半个月（2018年9月16日至2018年10月1日）。

经依法审查查明：

一、2010年12月至2012年11月,被告人孟祥春在无真实货物交易的情况下,通过签订虚假购货合同、虚假支付货款等方式虚构购买阀门配件、纳米漆等货物的事实,先后从刘某甲（已判刑）的大庆市大庆*戊公司购买增值税专用发票109份，价税合计人民币10,997,035.99元（以下币种均为人民币），税款1,597,859.99元。从*甲公司购买增值税专用发票55份，价税合计5,625,535.60元,税款817,385.38元。从*乙公司购买增值税专用发票36份, 价税合计3,686,881.54元,税款535,700.81元。并卖给成都**阀门成套设备有限公司彭州分公司。同时，其从自己实际控制的大庆**经贸有限公司向成都**阀门成套设备有限公司彭州分公司虚开增值税专用发票136份，价税合计15,701,955.47元，税款2,281,480.76元。上述发票共计336份,价税总计36,011,408.60元，其中货款30,778,981.66，抵扣税款5,232,426.94元。**分公司在获得上述发票后,向彭州市国税局抵扣了税款。随后,**分公司向大庆**经贸有限公司、*甲公司、*乙公司、大庆*戊公司账户支付了虚假购货行为涉及的款项,并建立了相应的财务资料。

认定上述事实的证据如下：

1.书证：大庆大庆*戊公司、*甲公司、*乙公司、大庆**经贸有限公司工商档案、开具增值税专用发票明细表、四川省彭州市国家税务局出具认证结果通知书及认证清单、增值税纳税申报表及附列明细等；

2. 证人刘某甲、李某甲、李某乙、万某某、晋某某、刘某乙等人的证言；

3.被告人孟祥春的供述与辩解；

4.鉴定意见。

二、成都**分公司在取得上述336份增值税专用发票后，根据被告人孟祥春的提供的公司名称和对票据内容的要求，由李某乙安排万某某（二人均已被判刑）等员工，采用相同手段，在无真实货物交易的情况下，先后向大庆*甲公司虚开增值税发票96份，价税合计10,694,095.00元，税款1,553,842.78元。向大庆*乙公司虚开增值税发票68份，价税合计7,614,767.00元，税款1,106,419.08元。向大庆**科技公司虚开增值税发票88份价税合计9,803,003.72元，税款1,424,368.08元。向大连*丙公司虚开增值税发票30份，价税合计3,358,462.00元，税款487,981.66元。向北京**公司虚开增值税发票20份，价税合计2,025,666.63元，税款294,327.63元。向大连*甲公司虚开增值税发票6份，价税合计682,124.04元，税款99,112.04元。向大连*乙公司虚开增值税发票17份，价税合计1.786,205.11元，税款259,534.07元。上述发票共计325份。在虚开过程中，孟祥春草拟“销售合同”、开票信息并提供给成都**分公司，**分公司将开出的发票寄给孟祥春或其指示的有关公司工作人员。上述涉及七家公司总计税款5,225,585.34元，其中，大庆*乙公司、大庆**科技公司、大庆*甲公司在获得发票后，向税务机关认证抵扣税款4,084,628.94元。同时，**分公司接受大庆*甲公司、大庆**科技公司、大庆*乙公司、大连*丙公司、**丁公司、大连*甲公司、北京**公司为虚假购货行为支付货款后，建立了相应的财务资料。

认定上述事实的证据如下：

1.书证：成都**分公司货物销售合同、**分公司向大庆*甲公司等7家公司开出的增值税发票及其收款明细单、记账凭证、银行收款凭证、**分公司邮寄结算单、抵扣证明等；

2.证人晋某某、施某某、万某某、李某乙的证言；

3.被告人孟祥春的供述与辩解；

4.鉴定意见。

三、2011年6、7月份，被告人孟祥春在没有实际货物交易的情况下，以价税合计2%-3%或7%-8%的价格，从刘某甲经营的大庆市**油田技术服务有限公司开给大庆油田**实业公司增值税专用发票43份，价税合计4,864,350.00元，税款706,785.79元，税款已抵扣。
   2011年11月至2012年3月份，被告人孟祥春在没有实际货物交易的情况下，以价税合计2%-3%或7%-8%的价格，从刘某甲经营的大庆市**油田技术服务有限公司开给大庆油田**金属防腐有限公司增值税专用发票51份，价税合计5,178,574.00元，税款752,442.34元，税款已抵扣。

认定上述事实的证据如下：

1.书证：红岗区国税局抵扣证明、*甲公司销项明细、合同签订审批单、买卖合同、*甲公司营业执照、开户许可证、增值税专用发票第一联、第三联、付款审批单、入库验收单等；

2.证人刘某甲、李某甲、刁某某、闫某某、朱某某、姜某某的证言；

3.辨认笔录。

本院认为，被告人孟祥春在没有实际交易的情况下，虚开增值税专用发票，税款数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一款、第三款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条之规定，提起公诉，请依法判处。

此致

大庆市让胡路区人民法院

检　察　员：孙学财

检  察  员：郑弼勇

2018年9月25日

附：

    1.被告人孟祥春现羁押于大庆市看守所；

2.随案移送案卷材料和证据共计四十册。

本起诉书所依据的法律条文：

《中华人民共和国刑法》

    第二百零五条　【虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪】虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

　　单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。

虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。

《中华人民共和国刑事诉讼法》

第一百七十二条 人民检察院认为犯罪嫌疑人的犯罪事实已经查清，证据确实、充分，依法应当追究刑事责任的，应当作出起诉决定，按照审判管辖的规定，向人民法院提起公诉，并将案卷材料、证据移送人民法院。