起诉书（孟某某、孙某某等人虚开增值税专用发票案）_天津市河西区人民检察院

天津市河西区人民检察院

起 诉 书

津西检公诉刑诉〔2018〕17号

被告人欧海强，男，1983年**月**日出生，身份证号码4402811983********，汉族，初中文化，个体经营，出生地广东省乐昌市，户籍地广东省乐昌市黄圃镇**村**组**号，现住天津市河西区**。2017年6月1日因涉嫌虚开增值税专用发票罪被天津市公安局河西分局刑事拘留，同年7月7日因涉嫌虚开增值税专用发票罪经本院批准逮捕，同日由天津市公安局河西分局执行。

被告人孟某某，男，1984年**月**日出生，身份证号码1201061984********，汉族，初中文化，天津**有限公司**，出生地天津市红桥区，户籍地天津市南开区**路**里**，现住天津市河西区**路**园**。2017年5月2日因涉嫌虚开增值税专用发票罪被天津市公安局河西分局刑事拘留，同年6月7日因涉嫌虚开增值税专用发票罪经本院批准逮捕，同日由天津市公安局河西分局执行。

被告人孙某某，男，1977年**月**日出生，身份证号码1201061977********，汉族，大专文化，天津**有限公司**，出生地天津市红桥区，户籍地天津市红桥区**道**园**，现住址同户籍地。2017年2月22日因涉嫌虚开增值税专用发票罪被天津市公安局河西分局取保候审，同年9月1日因涉嫌虚开增值税专用发票罪经本院决定取保候审，同日由天津市公安局河西分局执行。

被告人苗某某，男，1956年**月**日出生，身份证号码1201031956********，汉族，硕士研究生文化，天津市**有限公司**，出生地天津市南开区，户籍地天津市河西区**道**公寓**，现住址同户籍地。2017年6月22日因涉嫌虚开增值税专用发票罪被天津市公安局河西分局取保候审，同年9月1日因涉嫌虚开增值税专用发票罪经本院决定取保候审，同日由天津市公安局河西分局执行。

被告人林某某，男，1985年**月**日出生，身份证号码1201031985********，汉族，大学本科，天津**有限公司**，出生地天津市河西区，户籍地天津市河西区**路**胡同**，现住天津市河西区**里**。2017年8月4日因涉嫌虚开增值税专用发票罪被天津市公安局河西分局取保候审，同年9月1日因涉嫌虚开增值税专用发票罪经本院决定取保候审，同日由天津市公安局河西分局执行。

被告人洪某某，男，1985年**月**日出生，身份证号码4405231985********，汉族，中专文化，天津**有限公司**，出生地广东省汕头市，户籍地广东省汕头市南澳县深澳镇**区**路**巷**号，现住天津市东丽区**园**。2017年5月16日因涉嫌虚开增值税专用发票罪被天津市公安局河西分局取保候审，同年9月1日因涉嫌虚开增值税专用发票罪经本院决定取保候审，同日由天津市公安局河西分局执行。

被告人尹某某，男，1977年**月**日出生，身份证号码1201031977********，汉族，大学本科，天津**有限公司**，出生地天津市和平区，户籍地天津市河西区**路**里**，现住址同户籍地。2017年7月31日因涉嫌虚开增值税专用发票罪被天津市公安局河西分局取保候审，同年9月1日因涉嫌虚开增值税专用发票罪经本院决定取保候审，同日由天津市公安局河西分局执行。

被告人卢某某，男，1972年**月**日出生，身份证号码3724271972********，汉族，小学文化，天津市**有限公司**，出生地山东省乐陵市，户籍地山东省乐陵市杨安镇**村**号，现住天津市南开区**里**。2017年8月11日因涉嫌虚开增值税专用发票罪被天津市公安局河西分局取保候审，同年9月1日因涉嫌虚开增值税专用发票罪经本院决定取保候审，同日由天津市公安局河西分局执行。

本案由天津市公安局河西分局侦查终结，以被告人欧海强、孟某某、孙某某、苗某某、林某某、洪某某、尹某某、卢某某涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2017年8月30日向本院移送审查起诉。本院受理后，于2017年8月31日、9月1日已告知被告人有权委托辩护人及认罪认罚的法律后果，依法讯问了被告人，听取了辩护人马咏明、许哲及值班律师胡娜的意见，审查了全部案件材料。其间，因事实不清、证据不足退回侦查机关补充侦查一次（自2017年10月15日至11月14日）；因案情复杂延长审查起诉期限二次（自2017年10月1日至10月15日、自2017年12月15日至12月29日）。被告人孙某某、苗某某、林某某、洪某某、尹某某、卢某某同意本案适用普通程序审理。

经依法审查查明：被告人欧海强系天津**（天津）有限公司（以下简称“**公司”）**。自2014年8月起，被告人欧海强受周某某（现在逃）指示，在明知没有实际业务的情况下，与被告人孟某某预谋后，经孟某某介绍，向被告人孙某某、苗某某、林某某出售增值税专用发票，税款数额共计262039.44元。另查明，被告人欧海强在没有实际业务的情况下，向被告人洪某某出售增值税专用发票，税款数额共计286661.99元；向何江海（另案处理）出售增值税专用发票，税款数额共计16924.59元。

被告人孟某某虚开增值税专用发票，税款数额共计262039.44。被告人欧海强虚开增值税专用发票，税款数额共计565626.02元。

被告人孙某某系天津**有限公司（以下简称“**公司”）**。2015年6月18日，被告人孙某某在没有实际业务的前提下，经李某某、崔某某（均另案处理）及被告人孟某某、欧海强介绍，从“**公司”购得该公司为“**公司”虚开的增值税专用发票六张，税款数额共计人民币87179.49元。被告人孙某某为逃避国家税收，将其中四张票向税务机关申报抵扣，骗取国家税款55794.87元。2017年2月21日，被告人孙某某接公安民警电话传唤到案。2016年8月24日，被告人孙某某将所骗税款向税务机关补齐。

被告人苗某某系天津市**有限公司（以下简称“**公司”）**。2015年8月至10月，被告人苗某某在没有实际业务的前提下，经被告人孟某某、欧海强介绍，从“**公司”购得该公司为“**公司”虚开的增值税专用发票八张，税款数额共计人民币130442元。被告人苗某某为逃避国家税收，向税务机关申报抵扣，骗取国家税款130442元。2017年6月7日，被告人苗某某接公安民警电话传唤到案。2016年11月22日，被告人苗某某将所骗税款向税务机关补齐。

被告人林某某系天津**有限公司（以下简称“**公司”）**。2015年7月至11月，被告人林某某在没有实际业务的前提下，经被告人孟某某、欧海强介绍，从“**公司”购得该公司为“**公司”虚开的增值税专用发票三张，税款数额共计人民币44417.95元。被告人林某某为逃避国家税收，向税务机关申报抵扣，骗取国家税款44417.95元。2017年8月3日，被告人林某某接公安民警电话传唤到案。2017年3月13日，被告人林某某将所骗税款向税务机关补齐。

被告人洪某某系天津**有限公司（以下简称“**公司”）**。2015年9月至2016年5月，被告人洪某某在没有实际业务的前提下，经被告人欧海强介绍，从“**公司”购得该公司为“**公司”虚开的增值税专用发票二十三张，税款数额共计人民币286661.99元。被告人洪某某为逃避国家税收，向税务机关申报抵扣，骗取国家税款286661.99元。2017年5月11日，被告人洪某某接公安民警电话传唤到案。2016年7月19日，被告人洪某某将所骗税款向税务机关补齐。

被告人尹某某系天津**有限公司（以下简称“**公司”）、天津**有限公司（以下简称“**公司”）、天津利**有限公司（以下简称“**公司”）**。2015年6月至2016年5月，被告人尹某某在没有实际业务的前提下，经周某某（现在逃）介绍，从**公司购得该公司为“**公司”开具的增值税专用发票二十三张，税款数额共计人民币303203.94元；为**公司开具的增值税专用发票二张，税款数额共计人民币13523.49元；为**公司开具的增值税专用发票三张，税款数额共计人民币18463.16元。被告人尹某某为逃避国家税收，向税务机关申报抵扣，骗取国家税款共计335190.59元。2017年7月14日，被告人尹某某接公安民警电话传唤到案。2016年7月至2017年2月，被告人尹某某将所骗税款向税务机关补齐。

被告人卢某某系天津市**有限公司（以下简称“**公司”）**。2016年4月28日，被告人卢某某在没有实际业务的前提下，经周某某（现在逃）介绍，从“**公司”购得该公司为“**公司”虚开的增值税专用发票四张，税款数额共计人民币64828.86元。被告人卢某某为逃避国家税收，向税务机关申报抵扣，骗取国家税款64828.86元。2017年8月10日，被告人卢某某接公安民警电话传唤到案。2016年8月15日，被告人卢某某将所骗税款向税务机关补齐。

认定上述事实的证据如下：

1．增值税专用发票复印件、税务协查报告等书证；

2. 证人李某某、崔某某等人的证言；

3．被告人欧海强、孟某某、孙某某、苗某某、林某某、洪某某、尹某某、卢某某的供述和辩解；

4. 身份证明、案件来源及抓获经过等其他证明材料。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人孙某某、苗某某、林某某、洪某某、尹某某、卢某某对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告人欧海强、孟某某介绍他人虚开增值税专用发票，被告人孙某某、苗某某、林某某、洪某某、尹某某、卢某某让他人为自己虚开增值税专用发票，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一款、第三款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人孙某某、苗某某、林某某、洪某某、尹某某、卢某某能够如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，可以从轻处罚。被告人孙某某、苗某某、林某某、洪某某、尹某某、卢某某自愿认罪认罚，应当从轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

天津市河西区人民法院

 

代理检察员： 隋立伟

宋立倩

2017年12月29日  

附：

1．被告人欧海强、孟某某现羁押于天津市河西区看守所；被告人孙某某现取保候审于天津市红桥区**道**园**；被告人苗某某现取保候审于天津市河西区**道**公寓**；被告人林某某现取保候审于天津市河西区**里**；被告人洪某某现取保候审于天津市东丽区**园**；被告人尹某某现取保候审于天津市河西区**路**里**；被告人卢某某现取保候审于天津市南开区**里**。

2．案卷材料和证据五册。

3．量刑建议书二十四份。

4. 认罪认罚具结书六份。