起诉书（孟建军、丁某某虚开增值税专用发票案）_山东省鱼台县人民检察院

山东省鱼台县人民检察院

起 诉 书

鱼检一部刑诉〔2020〕64号

被告人孟建军，男，1970年**月**日出生，公民身份号码3708281970********，汉族，小学文化，户籍所在地山东省金乡县，住金乡县**村**街**巷**号。因犯诈骗罪，于1999年6月4日被山东省金乡县人民法院判处有期徒刑15年；因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年10月24日被鱼台县公安局刑事拘留；经本院批准，于2019年11月27日被执行逮捕。

被告人丁某甲，男，1976年**月**日出生，公民身份号码3708021976********，汉族，中专文化，户籍所在地山东省济宁市任城区，住任城区**路**号**小区**号楼**单元**室。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年11月28日被鱼台县公安局刑事拘留；经本院批准，于2019年12月25日被执行逮捕。

本案由鱼台县公安局侦查终结，以被告人孟建军、丁某甲涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年1月22日向本院移送审查起诉。本院受理后，依照刑事诉讼法的有关规定，于2020年1月23日告知被告人依法享有的诉讼权利；已依法讯问被告人，并告知被告人认罪认罚可能导致的法律后果，听取了值班律师意见，审阅了全部案件材料，核实了案件事实与证据。本院于2020年3月8日退回鱼台县公安局补充侦查，鱼台县公安局于2020年4月7日补查重报。

期间，本院于2020年2月23日，延长审查起诉期限15日。

经依法审查查明

2016年11月至2017年底，被告人孟建军以其实际控制的济宁*甲煤炭销售有限公司、鱼台*乙煤炭销售有限公司等7家公司，在无实际经营的情况下，通过收取开票费的方式，为他人虚开增值税专用发票284张，共计税额4816905.34元。其中被告人丁某甲，介绍孟建军为他人虚开增值税专用发票74张，共计税额1256210.29元。分述如下：

1、2017年6月至7月，孟建军以其控制的鱼台*乙煤炭销售有限公司、济宁*甲煤炭销售有限公司、济宁*丙煤炭销售有限公司、济宁*丁煤炭销售有限公司，向枣庄**实业有限公司虚开增值税专用发票52张，金额5160129.77元，税款877222.23元，已认证抵扣。其中济宁*丁煤炭销售有限公司虚开给枣庄**实业有限公司增值税专用发票20张，税额337076.65元，已于2018年3月做进项转出。

2、2017年8月，孟建军以其控制的济宁*甲煤炭销售有限公司、济宁*戊煤炭销售有限公司，向山东**能源有限公司虚开增值税专用发票38张，金额3795666.7元，税款645263.3元，已认证抵扣，后于2018年5月做进项转出。

3、2017年9月，孟建军以其控制的济宁*甲煤炭销售有限公司、济宁*丙煤炭销售有限公司，向徐州**商贸有限公司虚开增值税专用发票40张，金额3996311.07元，税款679372.93元，已认证抵扣。

4、2017年9月至10月，孟建军以其控制的济宁*庚煤炭销售有限公司、济宁*甲煤炭销售有限公司、济宁*丙煤炭销售有限公司、济宁*戊煤炭销售有限公司，向济宁市**贸易有限公司虚开增值税专用发票80张，金额7993157.41元，税款1358836.59元，已认证抵扣，后于2018年3月做进项转出。

5、2016年11月，孟建军以其控制的鱼台**经贸有限公司，通过丁某甲向枣庄**商贸有限公司虚开增值税专用发票19张，金额1898068.31元，税款322671.69元，已认证抵扣。

6、2017年10月，孟建军以其控制的济宁*庚煤炭销售有限公司、济宁*戊煤炭销售有限公司在无实际经营的情况下，通过丁某甲向微山**商贸有限公司虚开增值税专用发票35张，金额3495505.96元，税款594236.04元，已认证抵扣，后于2018年3月做进项转出。

7、2017年8月，孟建军以其控制的济宁*庚煤炭销售有限公司在无实际经营的情况下，通过丁某甲向微山**贸易有限公司虚开增值税专用发票20张，金额1995897.44元，税款339302.56元，已认证抵扣，后于2018年5月做进项转出。

2019年10月24日，被告人孟建军被抓获到案。

2019年11月28日，被告人丁某甲主动投案，同年12月5日，丁某甲家人代其退缴违法所得3万元。

认定上述事实的证据如下: 

1.受案登记表、户籍证明、银行转账、增值税专用发票等书证；2.证人张某某、丁某乙、邵某某、李某某等人证言；3.被告人孟建军、丁某甲的供述与辩解。

上述证据收集程序合法、内容客观真实，足以认定指控的事实。被告人丁某甲对指控的犯罪事实和证据没有异议，自愿认罪认罚并签署具结书。

本院认为，被告人孟建军为他人虚开增值税专用发票，被告人丁某甲介绍他人虚开增值税专用发票，其二人之行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

鱼台县人民法院

检察员：薛涵

2020年5月7日

附: 

1.被告人孟建军、丁某甲现羁押于鱼台县看守所；

2.案卷材料和证据11册。