起诉书（天津市某某工贸有限公司、刘某甲、吕某某虚开增值税专用发票案)_天津市北辰区人民检察院

天津市北辰区人民检察院

起诉书

津辰检公诉刑诉〔2019〕275号

被告单位天津市**工贸有限公司，统一社会信用代码：9112011376********，单位地址天津市北辰区**镇**路**号，法定代表人刘某甲。

诉讼代表人刘某乙，男，1960年**月**日出生，**单位**、联系方式：1366205****。

被告人刘某甲，女，1965年**月**日出生，居民身份证号码1201051965********，汉族，中专文化，天津市**工贸有限公司法定代表人，户籍所在地天津市**区**路**苑**号楼** 门**号（现住地同户籍地）。2017年11月21日因涉嫌虚开增值税专用发票罪被公安北辰分局刑事拘留；同年12月27日被公安北辰分局取保候审；2018年12月26日被本院取保候审。

被告人吕某某，男，1959年**月**日出生，居民身份证号码1201051959********，汉族，高中文化，个体，户籍所在地天津市**区**号路**里**门**号（现住地同户籍地）。2017年11月21日因涉嫌虚开增值税专用发票罪被公安北辰分局刑事拘留；同年12月27日被公安北辰分局取保候审；2018年12月26日被本院取保候审。

本案由天津市公安局北辰分局侦查终结，以**单位天津市**工贸有限公司、被告人吕某某、刘某甲涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2018年12月25日移送审查起诉。本院受理后，已告知**单位、被告人有权委托辩护人及认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，听取了辩护人的意见，审查了全部案件材料。期间，因案情重大、复杂，于2019年1月26日延长审查起诉期限十五日；因事实不清、证据不足，于2019年2月9日退回公安机关补充侦查；2019年3月9日补充侦查终结再次移送我院审查起诉；因案情重大、复杂，于2019年4月9日二次延长审查起诉期限十五日；因事实不清、证据不足，于2019年4月24日二次退回公安机关补充侦查；2019年5月24日补充侦查终结再次移送我院审查起诉。

经依法审查查明：

天津市**工贸有限公司于2004年7月21日注册成立，注册地为天津市北辰区**镇**路**号，法定代表人为刘某甲。

2015年10月至2016年9月，被告人吕某某为天津市**工贸有限公司提供生产所需废钢。被告人刘某甲为了达到为其公司多抵扣税款、少缴税的目的，通过被告人吕某某，以支付税点的方式，开具多于实际废钢交易数额的增值税专用发票。被告人吕某某从韩某某（另案处理）处购买废钢售予天津市**工贸有限公司，并在无实际货物交易的情况下取得天津*甲商贸有限公司、某某某(天津)金属加工有限公司、天津市*乙商贸有限公司、天津*丙商贸有限公司开具货物为“带钢”的增值税专用发票交予刘某甲。上述虚开增值税专用发票共计32份，价税合计3705633.16元，税额合计538425.34元。天津市**工贸有限公司已将上述32份涉案增值税专用发票全部用于抵扣税款。

2017年11月21日，被告人刘某甲、吕某某被公安机关传唤到案。被告单位天津市**工贸有限公司现已全额补缴增值税。

认定上述事实的证据如下：

1.案件来源、抓获经过、银行流水等书证；2.证人韩某某等证人的证言；3.被告人刘某甲、吕某某的供述与辩解；4.辨认笔录。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告单位天津市**工贸有限公司、被告人刘某甲、吕某某对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告单位天津市**工贸有限公司、被告人刘某甲、吕某某的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人刘某甲到案后如实供述其犯罪事实的行为，适用《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款之规定，系坦白。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款、第二款的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

天津市北辰区人民法院

检察员：孙跃文

2019年6月17日

附：

1.被告人刘某甲、吕某某现被取保候审，刘某甲住址：天津市**区**路**苑**号楼** 门**号，联系电话：1382048****；吕某某住址：天津市**区**号路**里**门**号，联系电话：1382160****。

2．案卷材料和证据6册，光盘5张，补充材料3页。

3．认罪认罚具结书3份。

4．量刑建议书3份。

5. 吕某某辩护人：张耀午、陈云，天津唯辩律师事务所律师，联系电话：1800206****；刘某甲辩护人：黄俊成，天津知方律师事务所律师，联系电话：1382121****。