起诉书（周某隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告案）_淄博市博山区人民检察院

淄博市博山区人民检察院

起 诉 书

博检二部刑诉〔2019〕21号

被告人周某某，女，1972年**月**日出生，身份证号码为3703041972********，汉族，初中文化，群众，户籍所在地为博山区**小区**号楼**单元**号，现住址为淄博市博山区**村**号楼**单元**号，**部总经理、博山**物资经营部总经理，系原淄博市博山**物资有限公司实际控制人。2019年8月22日因涉嫌隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪被淄博市公安局博山分局刑事拘留，同年9月4日经本院批准被逮捕，现羁押于淄博市看守所。

本案由淄博市公安局博山分局侦查终结，以被告人周某某涉嫌隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪、逃税罪，于2019年11月1日向本院移送审查起诉。本院受理后，于2019年11月4日已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，审查了全部案件材料。2019年11月28日延长审查起诉期限。2019年12月4日退回公安机关补充侦查，2019年12月20日公安机关补查重报。

经依法审查查明：

1、淄博市博山**物资有限公司（已被吊销）注册成立于2000年，法定代表人孙某某，实际由被告人周某某（孙某某妻子，现已离异）经营管理，该公司2011年至2015年营业额至少5000余万元。2015年，犯罪嫌疑人周某某将淄博市博山**物资有限公司自成立以来的所有会计凭证、会计帐簿等账目资料从公司运至位于博山区**小区车库进行隐匿，后将以上帐目资料作为废旧卖给冯某某进行销毁。2019年4月18日税务部门向被告人周某某送达《国家税务总局淄博市税务局第二稽查局税务事项通知书》，要求2019年4月26日前提供淄博市博山**物资有限公司相关财务账簿、凭证等相关涉税资料，周某某以相关财务账簿、凭证等账目资料被孙某某抢走为名拒绝提供。
2、2013年至2015年期间，淄博市博山**物资有限公司（已被吊销）以虚假纳税申报的方式偷逃税款314640.81元，占各税种应纳税总额40%。2019年4月，国家税务总局淄博市税务局第二稽查局向淄博市博山**物资有限公司实际负责人周某某下达《税务事项通知书》（淄税二稽通【2019】**号）通知其结清税款，截止2019年9月27日立案时仍未补缴相应税款。另查明，2019年10月16日，淄博市博山**物资有限公司补缴税款、滞纳金、罚款等共计94万余元。

认定上述事实的证据如下：

1.书证：户籍证明等；2.证人证言：王某某等人询问笔录；3.被告人供述和辩解：周某某讯问笔录；4.辨认笔录；5.其他证明材料。

本院认为，被告人周某某隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百六十二条之一之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪追究其刑事责任。淄博市博山**物资有限公司采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报，逃避缴纳税款数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零一条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以逃税罪追究公司实际负责人周某某的刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

淄博市博山区人民法院

检察员：张萍

2019年12月27日

附：

1.被告人周某某现羁押于淄博市看守所；

2.案卷材料和证据5册；

3._证人（鉴定人）名单1份。