起诉书（史某甲、史某乙等人虚开增值税专用发票案)_沛县人民检察院

江苏省沛县人民检察院

起  诉  书

沛检诉刑诉〔2019〕485号

被告单位徐州*甲纺织有限公司, 统一社会信用代码:9132032266********,地址：沛县**镇**区,法定代表人:史某甲。

诉讼代表人：刘某某，女，徐州*甲纺织有限公司职工，联系方式：1875162****。

被告人史某甲，男, 1968年**月**日出生，居民身份证号码3203221968********，汉族，中专文化, 徐州*甲纺织有限公司法定代表人，住沛县**小区**号楼**单元**室。被告人史某甲因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2018年5月9日被沛县公安局取保候审。

被告单位沛县*乙纺织有限公司，统一社会信用代码：91320322M********，地址：沛县**街道办事处**村。

法定代表人、诉讼代表人：李某甲，女，联系方式：1526212****。

被告人史某乙，系被告人史某甲之子，男，1990年**月**日出生，居民身份证号码3203221990********，汉族，大专文化，沛县*乙纺织有限公司实际经营人，住沛县**小区**号楼**单元**室。被告人史某乙因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2018年5月10日被沛县公安局取保候审。

被告单位常州市**针织厂，统一社会信用代码：9132041271********，地址：常州市武进区**镇**村，法定代表人：张某甲。

诉讼代表人：马某某，常州市**针织厂经理，女，联系方式：1333819****。

被告人张某甲，男，1955年**月**日出生，居民身份证号码3204211955********，汉族，高中文化，常州市**针织厂法定代表人，住常州市武进区**镇**村**号。被告人张某甲因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年3月19日被沛县公安局取保候审。

被告单位**鞋业有限公司，统一社会信用代码：91320829MA1M******，地址：淮安市洪泽县**镇**路。

法定代表人、诉讼代表人：徐某某，女，联系方式：1802192****。

被告人周某某，男，1970年**月**日出生，居民身份证号码3201211970********，汉族，高中文化，**鞋业有限公司实际经营人，现住淮安市洪泽区**小区**幢**室（户籍所在地：南京市江宁区**街道**路**号**幢**室）。被告人周某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年1月16日被沛县公安局取保候审。

被告单位常州市*甲纺织品有限公司，统一社会信用代码：9132041155********，地址：常州市新北区**大道**号**室，法定代表人：李某乙。

诉讼代表人任某某，男，常州市*甲纺织品有限公司职工，联系方式：1891506****。

被告人李某乙，女，1975年**月**日出生，居民身份证号码4402211975********，汉族，大专文化，常州市*甲纺织品有限公司的法定代表人，住广东省韶关市曲江区**镇**路**号**栋**房。被告人李某乙因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2018年8月3日被沛县公安局取保候审。

被告人洪某某，男，1987年**月**日出生，居民身份证号码3505821987********，汉族，中专文化，晋江**服装有限公司的法定代表人，住福建省泉州市晋江市**镇**村石**区**号。被告人洪某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年8月23日被沛县公安局取保候审。

被告人张某乙，女，1988年**月**日出生，居民身份证号码3505821988********，汉族，初中文化，晋江**服装有限公司业务员、会计，住福建省晋江市**镇**村**区**号。被告人张某乙因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年7月31日被沛县公安局取保候审。

被告人殷某某，男，1972年**月**日出生，居民身份证号码3425221972********，汉族，小学文化，现住常州市武进区**镇**纺织城**号（户籍所在地： 安徽省宣城市郎溪县**镇**村**组**号）。被告人殷某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2018年6月28日被沛县公安局取保候审。

被告人王某某，男，1979年**月**日出生，居民身份证号码3421271979********，汉族，初中文化，个体经营户，现住常州市武进区**镇**小区**号楼**单元**室（户籍所在地： 安徽省阜阳市阜南县**镇**村**庄**号**户）。被告人王某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2018年8月1日被沛县公安局取保候审。

本院于2019年3月28日决定对被告人史某甲取保候审，于2019年4月24日决定对被告人史某乙、李某乙、张某甲、周某某、殷某某、王某某取保候审，于2019年8月30日决定对被告人洪某某、张某乙取保候审，并由沛县公安局执行。

本案由沛县公安局侦查终结，以被告单位徐州*甲纺织有限公司、被告人史某甲涉嫌虚开增值税专用发票罪一案、被告单位沛县*乙纺织有限公司、常州市*甲纺织品有限公司、**鞋业有限公司、常州市**针织厂、被告人史某乙、李某乙、张某甲、周某某、洪某某、张某乙、殷某某、王某某涉嫌虚开增值税专用发票罪一案，分别于2019年3月27日、2019年4月23日移送审查起诉。本院受理后，已告知被告人史某乙、李某乙、张某甲、周某某、洪某某、张某乙、殷某某、王某某有权委托辩护人，依法讯问了被告人史某乙、李某乙、张某甲、周某某、洪某某、张某乙、殷某某、王某某，听取了被告人史某乙、李某乙、张某甲、周某某、洪某某、张某乙、殷某某、王某某及值班律师的意见，审查了全部案件材料。期间，2019年5月10日、2019年7月25日，因部分事实不清、证据不足，本院决定将案件退回沛县公安局补充侦查 ，2019年6月10日、2019年8月23日，沛县公安局分别将案件报送审查起诉。因案情复杂，2019年4月28日、2019年7月11日、2019年9月24日，本院分别决定延长审查起诉期限半个月。2019年10月8日，在值班律师的见证下，被告人史某甲、史某乙、李某乙、张某甲、周某某、洪某某、张某乙、殷某某、王某某签署认罪认罚具结书，并同意本案适用简易程序审理。

经依法审查查明：

2016年5月至2018年3月期间，被告人史某甲经营的被告单位徐州*甲纺织有限公司、被告人史某乙经营的被告单位沛县*乙纺织有限公司，在没有真实货物交易的情况下，以收取开票费5%－6%的方式，通过被告人张某乙、殷某某、张某甲、王某某的介绍，向被告人洪某某经营的晋江**服装有限公司（公司已注销）、被告人周某某经营的被告单位**鞋业有限公司、被告人李某乙经营的被告单位常州市*甲纺织品有限公司、被告人张某甲经营的被告单位常州市**针织厂，虚开增值税专用发票合计51份，价税合计人民币4238686元，其中税款766262均已认证抵扣。其中被告人史某甲虚开增值税专用发票27份，价税合计人民币2913686元，税款合计人民币423356.1元；被告单位徐州*甲纺织有限公司虚开增值税专用发票24份，价税合计人民币2613686元，税款合计人民币379766.3元；被告人史某乙虚开增值税专用发票24份，价税合计人民币1370000元，税款合计人民币342905.9元；被告单位沛县*乙纺织有限公司虚开增值税专用发票48份，价税合计人民币3983686元，税款合计人民币386495.63元；被告人周某某和被告单位**鞋业有限公司虚开增值税专用发票11份，价税合计人民币110万元，税款合计人民币159829元；被告人李某乙和被告单位常州市*甲纺织品有限公司虚开增值税专用发票6份，价税合计人民币56000元，税款合计人民币81367.52元；被告人张某甲虚开增值税专用发票15份，价税合计人民币510000元，税款合计人民币217948.7元；被告单位常州市**针织厂虚开增值税专用发票4份，价税合计人民币40万元，税款合计人民币58119.64元；被告人洪某某虚开增值税专用发票24份，价税合计人民币2613686元，税款合计人民币379766.3元；被告人张某乙虚开增值税专用发票24份，价税合计人民币2613686元，税款合计人民币379766.3元；被告人殷某某虚开增值税专用发票27份，价税合计人民币1670000元，税款合计人民币386495.6元；被告人王某某虚开增值税专用发票6份，价税合计人民币600000元，税款合计人民币87179.46元。

案发后，被告人史某甲、史某乙、李某乙、张某甲、周某某、洪某某、张某乙、殷某某、王某某主动投案。

认定上述事实的证据如下：

1.调取的增值税专用发票、企业工商登记、银行交易流水、税款抵扣证明等书证；

2.证人尤某乙、束某某、马某某等人的证言；

3.被告人史某甲、史某乙、李某乙、张某甲等人的供述与辩解；

4.辨认笔录等。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人史某甲、史某乙、李某乙、张某甲、周某某、洪某某、张某乙、殷某某、王某某对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告单位沛县*乙纺织有限公司、徐州*甲纺织有限公司、**鞋业有限公司、常州市某*纺织品有限公司、常州市**针织厂及被告人史某甲、史某乙、李某乙、张某甲、周某某、洪某某、张某乙、殷某某、王某某，违反国家税收征管法规，为他人虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税专用发票，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，均应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人史某乙、殷某某、王某某等人共同实施故意犯罪，根据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款的规定，系共同犯罪。被告人史某甲、史某乙、李某乙、张某甲、周某某、洪某某、殷某某、王某某自动投案，并如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，系自首，可以从轻或者减轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

江苏省沛县人民法院

检察员：屈涛

代理检察员：陈雪

                  2019年10月8日

附：

1.各被告人现均取保候审于家中；

2.案卷材料和证据13册；

3.《认罪认罚从宽制度告知书》、《认罪认罚具结书》各9份；

4.《适用简易程序建议书》1份。