起诉书（卢某某、董某某虚开发票案)_哈尔滨市香坊区人民检察院

哈尔滨市香坊区人民检察院　

起 诉 书

哈香检三部刑诉〔2019〕32号　

被告人卢某某，男，1978年**月**日出生，居民身份证号码2301041978********，汉族，大学文化，系海南**有限公司黑龙江地区**，住黑龙江省哈尔滨市香坊区**街**号。2018年10月22日因涉嫌虚开发票被哈尔滨市公安局香坊分局决定取保候审，2019年9月25日因涉嫌虚开发票被哈尔滨市公安局香坊分局决定监视居住。

被告人董某某，男，1982年**月**日出生，居民身份证号码2301041982********，汉族，中专文化，系海南**有限公司辽宁地区**，住黑龙江省哈尔滨市香坊区**街**号**栋**单元**室。2019年10月11日因涉嫌虚开发票被哈尔滨市公安局香坊分局决定取保候审。

本案由哈尔滨市公安局香坊分局侦查终结，以被告人卢某某、董某某、蒋某某（已不起诉）涉嫌虚开发票罪，于2019年11月12日向本院移送审查起诉。本院受理后，于2019年11月12日已告知被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，听取了被告人及其辩护人的意见，审查了全部案件材料。被告人同意本案适用简易程序。

经依法审查查明：

2017年年末以来，被告人卢某某担任海南**有限公司黑龙江地区**，被告人董某某担任海南**有限公司辽宁区**，为帮助营销商和医药公司获得海南**有限公司的报销费用，在没有真实业务往来的情况下，卢某某、董某某以支付开票金额5.5%开票费的方式，通过李某某、邹某某（均已判刑）虚开购买方为海南**有限公司，销售方为龙江创疗医药有限公司、哈尔滨东作医药科技开发有限公司、哈尔滨杰禄医药科技开发有限公司、哈尔滨杰维医药科技发展有限公司、黑龙江钠碘医药有限公司、哈尔滨妍开医药科技开发有限公司、哈尔滨喆喆医药科技有限公司等七家公司的增值税普通发票共计98张，被其用于与海南**有限公司结算。经黑龙江信维会计师事务所鉴定被告人卢某某购买发票的总金额为5,172,679.89元，应缴税额人民币155,180.4元。被告人董某某购买发票的总金额为3,261,821.7元，应缴税额97,854.65元。卢某某于2019年9月24日补缴税款人民币217222.3元，董某某于2019年10月25日补缴税款人民币138652.71元。

被告人卢某某、董某某分别于2018年10月22日、2019年10月11日主动到公安机关投案自首。

认定上述事实的证据如下：

    1.书证：银行流水、记账凭证、完税证明、卢某某、董某某的户籍证明、现实表现等证据；

2.涉案人供述：涉案人邹某某、李某某、陈某某、蒋某某的供述；

3.被告人的供述与辩解：被告人卢某某、董某某的供述与辩解；

4.鉴定意见：黑龙江信维会计师事务所司法鉴定意见书。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人卢某某、董某某对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告人卢某某、董某某在明知受票公司与出票公司无真实业务往来的情况下，虚开发票，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开发票罪追究其刑事责任。二被告人犯罪后能主动投案，如实供述犯罪，系自首,应根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定对其处罚。被告人卢某某、董某某在审查起诉阶段均自愿认罪认罚，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定可以依法从宽处理。建议判处被告人卢某某、董某某有期徒刑一年以上一年六个月以下，并处罚金。依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

哈尔滨市香坊区人民法院

  检察员：王江

2019年12月12日

附：

1.被告人卢某某现监视居住于哈尔滨市香坊区**家园**栋**单元**室；董某某现取保候审于哈尔滨市香坊区**街**号**栋**单元**室；

2.全部案卷材料及证据；

3．《认罪认罚具结书》二份。

本起诉书所依据的法律条文：

《中华人民共和国刑法》

第二百零五条之一 虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

第六十七条 犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。

 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。

 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。

《中华人民共和国刑事诉讼法》

第十五条  犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。

第一百七十六条  人民检察院认为犯罪嫌疑人的犯罪事实已经查清，证据确实、充分，依法应当追究刑事责任的，应当作出起诉决定，按照审判管辖的规定，向人民法院提起公诉，并将案卷材料、证据移送人民法院。

犯罪嫌疑人认罪认罚的，人民检察院应当就主刑、附加刑、是否适用缓刑等提出量刑建议，并随案移送认罪认罚具结书等材料。