起诉书（南京某某木制品有限公司、徐某某等虚开增值税专用发票案）_浦口区人民检察院

江苏省南京市浦口区人民检察院

起 诉 书

宁浦检诉刑诉〔2020〕696号

被告单位南京**木制品有限公司，单位地址南京市浦口区**街道**社区中心组**号，统一社会信用代码号码91320111MA********，法定代表人陈保兰。

诉讼代表人徐某甲，男，1996年**月**日生，南京**木制品有限公司员工。

被告单位滁州**木制品有限公司，单位地址滁州市南谯区**镇**村**队**号，统一社会信用代码号码91341103MA********，法定代表人陈保兰。

诉讼代表人鲁某某，女，1982年**月**日生，滁州**木制品有限公司员工。

被告人徐某某，男，1972年**月**日生，身份证号码3201221972********，汉族，高中文化，南京**木制品有限公司、滁州**木制品有限公司实际负责人，出生于江苏省南京市浦口区，住江苏省南京市浦口区**街道**小区**栋**室（户籍所在地：江苏省南京市浦口区**街道**村**组**号）。被告人徐某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年7月8日被南京市公安局浦口分局刑事拘留，同年8月14日经本院批准逮捕，同日由该分局执行逮捕。

被告人陈保兰，女，1982年**月**日生，身份证号码3206821982********，汉族，大学本科，南京**木制品有限公司、滁州**木制品有限公司法定代表人，出生于江苏省南京市浦口区，住江苏省南京市浦口区**街道**路**号**幢**室。被告人陈保兰因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年7月8日被南京市公安局浦口分局取保候审。

被告单位南京**机电设备安装有限公司，单位地址江苏省南京市栖霞区**街道**新寓**幢**号，统一社会信用代码号码9132011369********，法定代表人熊某某。

诉讼代表人贾某某，男，1971年**月**日生，南京**机电设备安装有限公司员工。

被告单位无锡**能源环保科技有限公司，单位地址江苏省宜兴市**镇**路**号，统一社会信用代码号码9132028235********，法定代表人朱某某。

诉讼代表人柯某某，男，1986年**月**日生，无锡**能源环保科技有限公司股东。

被告人朱某某，男，1976年**月**日生，身份证号码3404031976********，满族，大专文化，南京**设备安装有限公司实际负责人、无锡**能源环保科技有限公司法定代表人，出生于江苏省南京市高淳区，住江苏省南京市鼓楼区**号**幢**室。被告人朱某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年7月10日被南京市公安局浦口分局取保候审。

被告人蔡某某，男，1963年**月**日生，身份证号码3201221963********，汉族，高中文化，无业，出生于江苏省南京市浦口区，住江苏省南京市浦口区**街道**社区**街（户籍所在地：江苏南京市浦口区**街道**路**号**新村**幢**室）。被告人蔡某某曾因寻衅滋事，于2005年3月31日被南京市公安局浦口分局行政拘留七日。被告人蔡某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年7月20日被南京市公安局浦口分局刑事拘留，于同年8月26日被该分局取保候审。

被告单位南京**电气有限公司，单位地址江苏省南京市浦口区**街道**园区**号，统一社会信用代码号码9132011130********，法定代表人陈某某。诉讼代表人司某某，女，1969年**月**日生，南京**电气有限公司员工。

被告人陈某某，男，1970年**月**日生，身份证号码3201221970********，汉族，高中文化，南京**电气有限公司法定代表人，出生于江苏省南京市浦口区，住江苏省南京市浦口区**街道**小区**栋**室（户籍所在地：江苏省南京市浦口区**街道**村**组**号）。被告人陈某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年7月10日被南京市公安局浦口分局取保候审。

被告单位南京**电气设备有限公司，单位地址江苏省南京市浦口区**街道**村**组，统一社会信用代码号码9132011169********，法定代表人蒋某某。

诉讼代表人王某甲，男，1973年**月**日生，南京**电气设备有限公司股东。

被告人蒋某某，男，1969年**月**日生，身份证号码3201221969********，汉族，中专文化，南京**电气设备有限公司法定代表人，出生于江苏省南京市浦口区，住江苏省南京市浦口区**街道**路**号**小区**幢**室（户籍所在地：江苏省南京市浦口区**街道**组**号）。被告人蒋某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年7月15日被南京市公安局浦口分局取保候审。

被告人付某某，女，1967年**月**日生，身份证号码3201221967********，汉族，高中文化，南京**电气设备有限公司出纳，出生于江苏省南京市浦口区，住江苏省南京市浦口区**街道**村**组（户籍所在地：江苏省南京市浦口区**镇**村**组**号）。被告人付某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年7月17日被南京市公安局浦口分局取保候审。

被告人杨某某，男，1965年**月**日生，身份证号码5122271965********，汉族，初中文化，全椒县**标准件制造有限公司业务员，出生于重庆市巫山县，住江苏省南京市**号**小区**幢**单元**室。被告人杨某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年7月15日被南京市公安局浦口分局取保候审。

被告单位南京**自动化科技有限公司，单位地址江苏省南京市六合区**街道**路**号，统一社会信用代码号码91320116MA********，法定代表人倪某某。

诉讼代表人徐某乙，女，1982年**月**日生，南京**自动化科技有限公司员工。

被告人谢某某，男，1981年**月**日生，身份证号码3201231981********，汉族，高中文化，南京**自动化科技有限公司股东，出生于江苏省南京市六合区，住江苏省南京市栖霞区**路**号**幢**室。被告人谢某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年7月15日被南京市公安局浦口分局取保候审。

被告人倪某某，男，1981年**月**日生，身份证号码3201231981********，汉族，中专文化，南京**自动化科技有限公司法定代表人，出生于江苏省南京市六合区，住江苏省南京市六合区**村**幢**室。被告人倪某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年7月17日被南京市公安局浦口分局取保候审。

被告单位南京**电子有限公司，单位地址江苏省南京市浦口区**街道**粮油加工厂内，统一社会信用代码号码9132011169********，法定代表人王某乙。

诉讼代表人孔某某，男，1961年**月**日生，南京**电子有限公司股东。

被告人王某乙，男，1969年**月**日生，身份证号码3201221969********，汉族，高中文化，南京**电子有限公司法定代表人，出生于江苏省南京市浦口区，住江苏省南京市浦口区**街道**村**组**号。被告人王某乙因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年7月8日被南京市公安局浦口分局取保候审。

本案由南京市公安局浦口分局侦查终结，以被告单位南京**木制品有限公司、滁州**木制品有限公司、南京**机电设备安装有限公司、无锡**能源环保科技有限公司、南京**电气有限公司、南京**电气设备有限公司、南京**自动化科技有限公司、南京**电子有限公司、被告人徐某某、陈保兰、朱某某、蔡某某、陈某某、蒋某某、付某某、杨某某、谢某某、倪某某、王某乙涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年9月22日向本院移送起诉。本院受理后，于次日已告知被告人及被告单位有权委托辩护人，依法讯问了被告人，听取了辩护人的意见，审查了全部案件材料。

经依法审查查明：

2016年6月至2020年6月，被告人徐某某、陈保兰（徐某某妻子）两人利用经营的被告单位南京**木制品有限公司（以下简称：南京*甲公司）、滁州**木制品有限公司（以下简称：滁州**公司），直接或通过被告人蔡某某的介绍，在无真实交易的情况下，以虚构合同、货单，采用垫付资金、资金回流、微信转账、银行卡转账、现金等方式，向被告人朱某某经营的南京**机电设备安装有限公司（以下简称：南京*乙公司）、无锡**能源环保科技有限公司（以下简称：无锡**公司）等11家公司虚开增值税专用发票。在虚开过程中，徐某某负责对外联系、进行开票等，其妻被告人陈保兰作为两家公司法定代表人兼出纳，负责资金走账、与部分下游公司联系等，收取虚开票额7%-9%不等的开票费。经查实，徐某某、陈保兰虚开的增值税发票票额共计约人民币2317万元，税额共计约人民币303万元，后均被相关受票公司用于申报抵扣。徐某某、陈保兰虚开增值税专用发票违法所得120余万元。具体事实分述如下：

1.2017年12月至2020年2月期间，被告人徐某某、陈保兰经被告人蔡某某介绍，以被告单位南京*甲公司向被告人朱某某经营的南京**机电设备安装有限公司虚开增值税专用发票28张，票额共计人民币2584591元，税额共计人民币343383.74元；向被告人朱某某经营的无锡**能源环保科技有限公司虚开增值税专用发票7张，票额共计人民币541800元，税额共计人民币73755.69元；向被告人朱某某挂靠的南京**建筑安装工程有限公司虚开增值税专用发票11张，票额共计人民币1051572元，税额共计人民币142695.53元。期间蔡某某收取约人民币94000元的开票费。被告人朱某某已补缴税款和滞纳金。

2.2016年7月至2020年2月期间，被告人徐某某、陈保兰以被告单位南京*甲公司、滁州**公司向被告人陈某某经营的被告单位南京**电气有限公司虚开增值税专用发票52张，票额共计人民币3659012.5元，税额共计人民币508438.22元。被告人陈某某已补缴税款和滞纳金。

3.2017年2月至2019年9月期间，被告人徐某某、陈保兰以被告单位南京*甲公司、滁州**公司向被告人蒋某某、付某某经营的南京**电气设备有限公司虚开增值税专用发票，票额共计人民币约322万元，税额共计约人民币37万元；同时，被告人徐某某、陈保兰以被告单位滁州**公司向被告人蒋某某、付某某经营的个人独资企业（南京**电气设备厂）虚开增值税专用发票25张，票额共计人民币804350元，税额共计人民币111013.36元。被告人蒋某某、付某某已补缴部分税款。

4.2016年6月至2017年12月期间，被告人徐某某、陈保兰以被告单位南京*甲公司向被告人杨某某挂靠的全椒县**标准件制造有限公司虚开增值税专用发票，票额共计约人民币338万元，税额共计约人民币45万元。被告人杨某某已补缴部分税款。

5.2017年2月至2020年5月期间，被告人徐某某、陈保兰以被告单位南京*甲公司、滁州**公司向被告人谢某某、倪某某经营的南京**自动化科技有限公司虚开增值税专用发票，票额共计人民币约297万元，，税额共计约人民币39万元。被告人谢某某、倪某某已补缴全部税款。

6.2017年6月至2020年6月期间，被告人徐某某、陈保兰以被告单位南京*甲公司向被告人王某乙经营的被告单位南京**电子有限公司虚开增值税专用发票24张，票额共计人民币2146895元，税额共计人民币290551.17元。被告人王某乙已补缴税款和滞纳金。

7．2016年6月至2019年期间，被告人徐某某、陈保兰以被告单位南京*甲公司、滁州**公司向赵某某、张某某（均另案处理）经营的南京**通信科技有限公司（另案处理）虚开增值税专用发票，票额共计约人民币206万元，税额共计约人民币24万元。

8.2018年9月至12月期间，被告人徐某某、陈保兰以被告单位南京*甲公司、滁州**公司向兰某某（另案处理）经营南京**机电设备有限公司（另案处理）虚开增值税专用发票8张，票额共计人民币735070元，税额共计人民币101389元。

2020年7月8日，被告人徐某某、陈保兰、王某乙被公安机关抓获归案。同年7月10日、15日、17日、28日，被告人陈某某、朱某某、谢某某、蒋某某、杨某某、倪某某、付某某、蔡某某分别经公安机关电话传唤后到案。到案后，上述11名被告人均如实供述了自己的犯罪事实。

认定上述事实的证据如下：

1.被告单位南京**木制品有限公司、滁州**木制品有限公司、南京**机电设备安装有限公司、无锡**能源环保科技有限公司、南京**电气有限公司、南京**电气设备有限公司、南京**自动化科技有限公司、南京**电子有限公司的工商登记资料，被告人徐某某、陈保兰、朱某某、蔡某某、陈某某、蒋某某、付某某、杨某某、谢某某、倪某某、王某乙的户籍资料、增值税专用发票复印件、南京市税务局第三稽查局出具的调查报告、微信聊天记录、转账记录等书证；

2.证人赵某某、兰某某、王某丙、王某甲、柏某某等人的证言；

3.被告人徐某某、陈保兰、朱某某、蔡某某、陈某某、蒋某某、付某某、杨某某、谢某某、倪某某、王某乙的供述和辩解等。

本院认为，被告单位南京**木制品有限公司、滁州**木制品有限公司为他人虚开增值税专用发票，虚开的税款数额巨大，被告人徐某某系该二名被告单位直接负责的主管人员，被告人陈保兰系该二名被告单位的直接责任人员，二人为他人虚开增值税专用发票，虚开的税款数额巨大；被告单位南京**机电设备安装有限公司、无锡**能源环保科技有限公司让他人为自己虚开增值税专用发票，虚开的税额数额较大，被告人朱某某系该二名被告单位直接负责的主管人员，让他人为自己虚开增值税专用发票，虚开的税额数额较大；被告人蔡某某介绍他人虚开增值税专用发票，虚开的税款数额较大；被告单位南京**电气有限公司让他人为自己虚开增值税专用发票，被告人陈某某系该被告单位直接负责的主管人员，让他人为自己虚开增值税专用发票，数额较大；被告单位南京**电气设备有限公司让他人为自己虚开增值税专用发票，被告人蒋某某系该被告单位直接负责的主管人员，被告人付某某系该被告单位的直接责任人员，二人为他人虚开增值税专用发票；被告单位南京**自动化科技有限公司让他人为自己虚开增值税专用发票，被告人谢某某系该被告单位直接负责的主管人员，被告人倪某某系该被告单位的直接责任人员，二人为他人虚开增值税专用发票；被告单位南京**电子有限公司让他人为自己虚开增值税专用发票，被告人王某乙系该被告单位直接负责的主管人员，让他人为自己虚开增值税专用发票，上列八名被告单位、十一名被告人的行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条的规定，犯罪事实清楚、证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人徐某某与陈保兰、蒋某某与付某某、谢某某与倪某某共同实施虚开增值税专用发票行为，根据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款的规定，系共同犯罪。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

江苏省南京市浦口区人民法院

检察官：李  燕

检察官助理：安媛媛

2020年10月16日

附件：

1.被告人徐某某现羁押于南京市浦口区看守所；被告人陈保兰现取保候审于江苏省南京市浦口区**街道**路**号**幢**室；被告人朱某某现取保候审于江苏省南京市鼓楼区**号**幢**室；被告人蔡某某现取保候审于江苏省南京市浦口区**街道**社区**街；被告人陈某某现取保候审于江苏省南京市浦口区**街道**小区**栋**室；被告人蒋某某现取保候审于江苏省南京市浦口区**街道**路**号**小区**幢**室；被告人付某某现取保候审于江苏省南京市浦口区**街道**村**组；被告人杨某某现取保候审于江苏省南京市**号**小区**幢**单元**室；被告人谢某某现取保候审于江苏省南京市栖霞区**路**号**幢**室；被告人倪某某现取保候审于江苏省南京市六合区**村**幢**室；被告人王某乙现取保候审于江苏省南京市浦口区**街道**村**组**号。

2.全部案卷材料。

3.认罪认罚简易程序建议书1份。

4.随案移送扣押人民币35000元。