起诉书（单位犯罪适用）(公开版)_陕西省神木市人民检察院

陕西省神木市人民检察院

起诉书

神检刑诉〔2019〕577号

被告单位神木**有限公司，社会信用代码91610821590273091F，公司住所：陕西省榆林市神木市**镇**村，法定代表人某某甲。

诉讼代表人某某甲，男，汉族，1964年**月**日出生，身份证号1527221964********，神木**有限公司法定代表人。

被告人马某某，男，1975年**月**日出生，居民身份证号码6127221975********，汉族，初中文化，户籍所在地陕西省榆林市神木市**镇**村**组**号，现住神木市**村**组，2013年至2016年任神木**磅房**。于2019年7月24日因涉嫌虚开增值税专用发票罪被神木市公安局刑事拘留，同年8月14日经我院批准被依法逮捕。

被告人李某某，男，1984年**月**日出生，居民身份证号码6127221984********，汉族，初中文化，户籍所在地陕西省神木市**镇**村**组**号,现住内蒙古**小区**号楼**单元**，原神木**选煤有限公司**。于2019年7月17日因涉嫌虚开增值税专用发票罪被神木市公安局取保候审，于2019年7月24日被刑事拘留，同年8月14日经我院批准被依法逮捕。

被告人王某某，男，1981年**月**日出生，居民身份证号码6127221981********，汉族，大学本科文化，党员，户籍所在地陕西省榆林市神木市**镇**小区**室,现住内蒙古伊金霍洛旗**小区**号楼**单元**，2012年至2015年任神木**选煤有限公司**。于2019年7月17日因涉嫌虚开增值税专用发票罪被神木市公安局取保候审，于2019年7月24日被刑事拘留，同年8月14日经我院批准被依法逮捕。

本案由神木市公安局侦查终结，以被告单位神木**有限公司、被告人马某某、李某某、王某某涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年10月10日移送审查起诉。本院受理后，已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，审查了全部案件材料。

经依法审查查明：神木**有限公司于2014年5月13日至6月12日给神木**选煤有限公司开具增值税专用发票52份，价税合计34388705元，开具原煤数量202286.5吨。该52份增值税专用发票由神木**选煤有限公司**李某某因为进项增值税专用发票短缺和神木**有限公司实际控制人某某乙（另案处理）联系开具，由神木**选煤有限公司**王某某具体和神木**有限公司销售**马某某具体联系开票事宜，马某某负责申领发票、参与部分资金回流、协助开具发票等。神木**选煤有限公司于2013年至2015年12月和神木**有限公司有实际业务往来，截止2015年12月18日，神木**有限公司给神木**选煤有限公司实际销售原煤132307.21吨，虚开原煤数量69979.29吨，价税合计11896479.3元，税额1728548.27435元。虚开增值税专用发票后双方通过对公账户虚拟资金流19474864.74元，经过双方企业人员文某某、茆枝华、曹春艳、王某某个人账户回流资金1630万元。所虚开增值税专用发票已全部认证抵扣。

认定上述事实的证据如下：

1.线索转办通知、受案登记表、立案决定书、户籍信息、到案情况说明、刑事判决书和无犯罪记录证明、神木**有限公司、神木**选煤有限公司企业资料、税务资料、增值税发票复印件、认证抵扣清单、提取笔录，账务资料、查询通知书、银行流水及打款凭证、接受证据材料清单、提取笔录及笔记本复印件、借款条据；2.提取笔录及辨认结果、过磅单辨认笔录、人员辨认笔录；3.证人某某乙、张某某、文某某、陈某某、姜某某等人的证言；4.被告人马某某、李某某、王某某的供述与辩解。

本院认为，神木**有限公司为被告人李某某、王某某的公司虚开增值税专用发票，税额1728548.27435元，数额较大，该税额已经抵扣;被告人马某某对神木**有限公司该虚开增值税专用发票行为负直接责任。上述被告单位及被告人的行为已触犯《中华人民共和国刑法》三十条及二百零五条之规定，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

神木市人民法院

检察员：康晓妮

2019年10月12日

附：1.被告人马某某、李某某、王某某现羁押于神木市看守所。

2．案卷材料和证据8册、光盘1张。