起诉书（单位犯罪适用）(公开版)

浙江省宁波市人民检察院

起    诉    书

甬检刑诉〔2020〕150号

被告单位宁波某某汽车贸易有限公司，住所地宁波市北仑区梅山**号，法定代表人方某甲。

诉讼代表人王某甲，男，1985年** 月** 日出生，系宁波某某汽车贸易有限公司股东。

被告单位宁波某某联合汽车贸易有限公司，住所地宁波市北仑区梅山**号，法定代表人方某甲。

诉讼代表人方某甲，男，1991年 **月 **日出生，系宁波某某联合汽车贸易有限公司法定代表人。

被告人方某乙，男，1982年 **月 **日出生，公民身份号码3407111982********，汉族，大学文化，原系**工作人员、宁波某某汽车贸易有限公司、宁波某某联合汽车贸易有限公司实际经营人，住宁波市海曙区路**号**室。因本案于2019年4月3日被宁波海关缉私局刑事拘留，经本院批准，于同年5月10日被执行逮捕。经本院决定，于2020年4月17日变更为取保候审。

本案由宁波海关缉私局侦查终结，以被告单位宁波某某汽车贸易有限公司、宁波某某联合汽车贸易有限公司、被告人方某乙涉嫌走私普通货物罪，于2019年10月9日移送本院审查起诉。本院受理后，已依法告知被告单位、被告人有权委托辩护人，讯问了被告人，听取了被告人的辩护人意见，审查了全部案件材料，期间退回补充侦查二次。

经依法审查查明：

被告单位宁波某某汽车贸易有限公司（以下简称某某公司）和宁波某某联合汽车贸易有限公司（以下简称某某公司）先后成立于2014年3月25日、2017年4月，实际经营人为被告人方某乙，主营业务为进口汽车并在国内销售。

为获取非法利益，逃避海关监管，被告单位某某公司于2016年12月至2017年9月、被告单位某某公司于2017年8月至2017年10月，经被告人方某乙决定，多次低报价格走私进口汽车并在国内销售。具体方式为：

被告人方某乙与墨西哥马歇尔（英文名Marshall）公司员工张某某通过邮件洽谈进口奔驰、宝马等品牌汽车，确定车辆价格由出口商购进的不含税车价等三部分组成。方某乙以出口商将其享受本国出口退税让利给进口商为由，仅以出口商购进的不含税车价制作合同、发票等报关单证，自行或者委托其他公司向宁波海关申报成功进口。申报部分货款通过正常外汇渠道支付，另外两部分价款由方某乙或方某乙安排王某乙（另案处理）通过个人账户支付到张某某指定的境内账户。被告单位某某公司采用上述低报价格方式走私进口汽车45辆，经宁波海关关税部门核定，偷逃应缴税额共计人民币194万余元。被告单位某某公司采用上述低报价格方式走私进口汽车3辆，经宁波海关关税部门核定，偷逃应缴税额共计人民币16万余元。

被告单位某某公司、某某公司在代理宋某某进口汽车过程中，被告人方某乙明知宋某某与张某某间汽车买卖的实际成交价格，采用上述同样方式低报价格走私进口汽车，又替宋某某支付差额部分货款至张某某指定的境内账户中。2017年4月至2017年8月，被告单位某某公司代理宋某某走私进口汽车20辆，经宁波海关关税部门核定，偷逃应缴税额共计人民币169万余元。2017年8月至2018年1月，被告单位某某公司代理宋某某走私进口汽车9辆，经宁波海关关税部门核定，偷逃应缴税额共计人民币66万余元。

2019年3月18日，被告人方某乙主动到宁波海关监察室投案，次日方某乙检举揭发他人犯罪行为，后经查证属实。

认定上述事实的证据如下：

1.书证：报关单证、银行账户交易明细、扣押清单、户籍证明等；

2.证人证言：证人何某某、宋某某、陈某某、束某某等的证言；

3.被告人供述和辩解：被告人方某乙和同案犯王某乙的供述和辩解；

4.勘验、检查笔录：搜查笔录、电子证据提取笔录等；

5.电子数据：微信聊天记录、电子邮件等。

本院认为，被告单位某某公司、某某公司在经营进口汽车业务过程中，为牟取非法利益，逃避海关监管，采用低报价格的方式走私进口汽车，某某公司偷逃应缴税额巨大，某某公司偷逃应缴税额较大，被告人方某乙系某某公司、某某公司走私犯罪行为直接负责的主管人员，上述被告单位、被告人的行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。被告单位某某公司、某某公司、被告人方某乙有自首情节，被告人方某乙有立功表现。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条之规定，提起公诉，请依法判处。

此 致

浙江省宁波市中级人民法院

检察官：孔月英

2020年4月24日 

附：

1.被告人方某乙现取保候审在其住处；

2.证据材料详见移送清单。